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1、感谢你的观看XX财务制度费用管理制度1捷锐资讯中国有限公司费用管理制度第一条目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条管理方法。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。?管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。?管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。?管理方法：除此之外的相对固定费用采用预算管理。
2、?对“广告费”项目公司单独制定管理制度。1 .预算管理1.1 定义预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算中请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。1.2 具体实施1.2.1 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。1.2.2 每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的费用预算表，审批核准后的预算在月底前发回各单位。1.2.3 各职能部门、各业务单位
3、未能在规定时间内提交费用预算表，则该部门的费用报支顺延一个月。1.2.4 总部由财务部建立统一格式的费用报销手册，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立费用报销手册，每周一向总部费用会计传送费用报销手册。1.3 超预算部分审批权限1.3.1 部门本期费用合计数超预算0500元，或单项费用超预算010%,由各部门、各业务单位经理审批。1.3.2 部门本期费用合计数超预算02,000元，或单项费用超预算030%,总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。1.3.3 部门本期费用合计数超预算2,000元，或单项
4、费用超预算30%,由总经理审批。2 .额度管理2.1 定义额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。2.2 具体实施2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。交际费超额度本期内不予报销，运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告，经批准后方可报销。2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报销。3 .行政管理3.1 定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意
5、后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。3.2 具体实施3.2.1 单项费用金额200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。3.2.2 行政领导级次：职员-部门经理-总经办-总经理。3.3 行政管理审批权限3.3.1 单项费用0500元，由各部门、各业务单位经理审批。3.3.2 单项费用02,000元，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。3.3.3 单项费用2,000元，由总经理审批。4 .其他变动费用其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其1. 外埠出差1.1 外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的
6、费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。1.2 出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写支出证明单，与差旅费同时报销。若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。1.3 对不享受手机费月报销额度100元/月的人员，出差期间的手机费补贴，也另行单独填写支出证明单，与差旅费同时报销。1.4 外埠出差，必须先填出差申请单，根据需要，凭批准后的出差申请单和借支（暂付）单借支差旅费。1.5 出差回公司后，在2个工作日内，持出差申请单，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在2天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、船票
7、时间为准。1.6 在途交通费1.6.1 乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个人自理。1.6.2 在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。乘坐火车、长途汽车，符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的，给予票价的40%补助。1.6.3 在途交通费还包括：飞机场至宾馆的往返出租车费。机场建设费、保险费。1.7 出差生活补贴出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。1.7.1 出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。1.7.2 出发时间012:00的，出差天数为1天,反之为半天。1.7.3 到达时间12:00的，出差天数为1天,反之为半天。1.7.4 部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。1.7.5 参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。1.7.6 出差期间如有餐费支出，则该天的出差生活补贴减半发放，判断的标准是餐费发票号是否相连，如发票号是两组号码，则算两天，依次类推。1.8 住宿费住宿费按地区标准、职务级别给予报销。节约或超过标准的部分，公司个人均四六分担，（即公司40%，个人60%）。感谢你的观看
