《三月下旬证券从业资格考试证券发行与承销冲刺测试题（附答案及解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《三月下旬证券从业资格考试证券发行与承销冲刺测试题（附答案及解析）（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、三月下旬证券从业资格考试证券发行与承销冲刺测试题（附答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、可转换公司债券流通面值少于（）万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。A、2000B、3000C、4000D、5000【参考答案】：B【解析】掌握可转换债券的上市条件、上市保荐、上市申请、停牌与复牌、转股的暂停与恢复、停止交易以及暂停上市等内容。见教材第八章第三节，P273。2、收购要约期满前（）日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。A、5B、10C、15D、30【参考答案】：C3、公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的（），其余部分
2、由发起人自公司成立之日起（）年内缴足。A、20%，1B、20%，2C、30%，1D、30%，2【参考答案】：B4、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（）以上。A、20，10B、25，5C、25，10D、20，5【参考答案】：C5、上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。A、1，股东大会B、2，股东大会C、1，董事会D、2，董事会【参考答案】：A6、上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以内现金或股票方式累计分配的利
3、润不少于（）。A、最近2年实现的的平均分配利润的20%B、最近2年实现的的平均分配利润的30%C、最近3年实现的的平均分配利润的20%D、最近3年实现的的平均分配利润的30%【参考答案】：C【解析】发行可转换公司债券的上市公司最近3年以内现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的的平均分配利润的20%。7、创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（）。A、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整
4、会计年度，自证券上市之日起计算【参考答案】：D【解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。8、金融债券可在()公开发行或定向发行。A、证券交易所B、全国银行间债券市场C、同业拆借市场D、股票市场【参考答案】：B【解析】金融债券可在全国银行间债券市场公开发行或定向发行。9、发行人董事、监事、高级管理人员在（）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【参考答案】：C10、企业发行注册短期融资券，（）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C
5、、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【参考答案】：C11、根据刑法有关规定，对于内幕交易构成犯罪，情节严重的，处（）年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：C【解析】考点：熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P481。12、购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（）以上属于上市公司重大购买、出售、置换资产的行为。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：D13、股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有
6、资本，是遵循（）。A、资格不变原则B、资本确定原则C、资本维持原则D、资本实在原则【参考答案】：C【解析】股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循资本维持原则。14、股东大会就选举董事监事进行表决时，根据公司章程的规定或者股东大会的决议，可以实行（）投票制A、单一B、累计C、现场D、网络【参考答案】：B15、中国证监会2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股作出了规定。A、证券法B、上市公司证券发行管理办法C、上市公司证券发行试行办法D、公司法【参考答案】：B16、发行人应在招股说明书中披露持股量列（）的自然人及其在发行人单位任职。A、最
7、大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【参考答案】：C【解析】考生注意是持股量列最大10名的自然人，不要混淆。17、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。A、净收入理论B、净经营收入理论C、传统折中理论D、净经营理论【参考答案】：A【解析】本题考查净收入理论的内容。18、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项（）。A、平价期权B、看涨期权C、看跌期权D、以上都不对【参考答案】：B19、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股经评估作价后，界定为（）。A、国家法人股B、国有股C、国有法人股D、国家股【参考答案】：D20、国有
8、企业在改制前进行清产核资的最终目的是（）。A、账务清理B、财产清查C、确定资产损益D、反映企业资产价值【参考答案】：D【解析】清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。21、股票发行在无纸化的情况下，股票交收以（）为要件。A、股票数载入股东磁卡账户B、经签字股票交付C、认股者持股载入股东名册D、认股者认股款项的缴纳【参考答案】：C22、发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人（）以上股权的股东及其他重要关联方
9、可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：A23、在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括（）。A、前10名自然人股东及其在发行处担任的职务B、发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革C、内部职工股发生过转移或交易的情况D、内部职工股的审批及发行情况【参考答案】：A【解析】在招股说明书中，发行人应披露的股本情况主要包括：本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；前l0名股东；前l0名自然人股东及其在发行处担任的职务；若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件
10、披露股东名称、持股数量、持股比例。24、重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A、80%B、40%C、50%D、70%【参考答案】：A【解析】熟悉上市公司重大资产重组的监管制度和法律责任。见教材第十二章第一节，P504。25、（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。A、与股东之间的利益冲突B、与债权相伴随的破产成本C、债权人、股东与经理层之间的利益冲突D、股东与经理层之间的利益冲突【参考
11、答案】：D26、下列不属于拟发行上市公司治理规范的独立性要求的是（）。A、拟发行上市公司的股权应做到独立完整B、拟发行上市公司的人员应做到独立C、拟发行上市公司的机构应做到独立D、拟发行上市公司应做到财务独立【参考答案】：A27、有关交易涉及关联交易的，交易对方在与上市公司达成购买、出售、置换资产的协议时，应当同时向（）报告其拟受让股权的情况，并进行公告。A、中国证监会和国家计委B、国家计委和证券交易所C、中国证监会和证券交易所D、国家计委和中国人民银行【参考答案】：C28、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘
12、请（）级土地评估机构评估。A、A【解析】B、AA【解析】C、AAA【解析】D、A+【参考答案】：A29、一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（）上反映。A、评估报告B、附注C、法律意见书D、会计报表【参考答案】：D30、对上市公司进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。A、1、2B、2、3C、1、5D、2、3【参考答案】：C【解析】外商的境外实有资产总额应不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。31、在股份有限公司中，（）决定公司的经营计划和投资方案。A、董事长B、股东大会C、董事会
13、D、总经理【参考答案】：C32、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（）万美元。A、10DOB、2000C、3000D、5000【参考答案】：D33、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。A、公司债券1年的利息B、公司债券半年的利息C、公司债券本金的一半D、公司债券的发行额【参考答案】：A【解析】根据上市公司证券发行管理办法第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，符合规定中包括：最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
14、34、上市公司应当在（），办理完毕偿还债余额本息的事项。A、可转换公司债券期满后3个工作日内B、可转换公司债券期满后4个工作日内C、可转换公司债券期满后5个工作日内D、可转换公司债券期满后10个作日内【参考答案】：C【解析】了解可转换债券发行条款的设计要求。见教材第八章第一节，P260。35、转债的利率（）。A、经中国人民银行核准B、经中国证监会核准C、由发行人确定D、由发行人与主承销商商定【参考答案】：C36、关于任意公积金，下列说法正确的是（）。A、任意公积金的提取是由总经理决定的B、任意公积金应从未分配利润中提取C、任意公积金的提取必须经股东大会决议D、公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的5%【参考答案】：C37、在股票发行上市后的（），主承销商按同一发行价格超额发售的股份不超过包销额的（）向投资者发售。A、3个月内，25B、1个月内，15C、1个月内，25D、3个月内，15【参考答案】：B38、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，还应当符合公司净资产总值不低于（）亿元人民币。A、1B、1.5C、2D、4【参考答案】：B39、A公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用02元，预计每年股利05元，这笔优先股的资本成本是（）。A、1087%B、1042%C、965%D、83
