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1、三月上旬证券从业资格证券发行与承销第一次知识点检测试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的（）；若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的（）。A、60%，30%B、60%，20%C、20%，60%D、20%，20%【参考答案】：B2、最近（）受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A、6个月B、12个月C、24个月D、36个月【参考答案】：D3、内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少（）个月的活跃业务记
2、录。A、6B、12C、20D、24【参考答案】：D4、发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（）。A、自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份B、自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份C、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份D、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份【参考答案】：D
3、5、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。A、价格信息B、数量信息C、发信息D、发行时间信息【参考答案】：A【解析】考点：熟悉招股说明书的编制和披露的规定。见教材第六章第二节，P196。6、上市公司最近（）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年1【参考答案】：B7、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C8、向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%
4、【参考答案】：B【解析】向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%。9、在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对（）发表独立意见。A、评估机构的独立性B、评估方法与评估目的的相关性C、评估假设前提的合理性D、评估定价的公允性【参考答案】：B【解析】重大资产重组中相关费产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。土市公司董事会应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性发表明确意见。上市公司独立差事应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性发表独立意见。B选项，应当
5、由上市公司董事会发表明确意见。10、对每个配售对象的配售股份不得超过发行人发行在外的普通股总数的（），一般不应该少于（）万股。A、3%；30B、5%；50C、7%；70D、10%；100【参考答案】：B【解析】考生要掌握配售对象的配售股份的比例和数量。11、下列选项中自事件发生之日起3年内收购人不得再收购上市公司的是（）。A、收购人在报告、公告等文件中有虚假记载、误导性陈述B、收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预售股份C、收购人未聘请财务顾问D、外国投资者规避管辖的【参考答案】：B【解析】发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预售股份的，自
6、该事实发生之日起3年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。B项正确。ACD三项由中国证监会责令改正，采取出具警示函、责令暂停或者停止收购等监管措施。12、关于MM的无公司税模型命题一，错误的是（）。A、企业价值V独立于其负债比率B、有负债企业的综合资本成本率KA与资本结构无关，它等于同风险等级的没有负债企业的权益资本成本率C、有负债企业的综合资本成本率KA与资本结构无关，它高于同风险等级的没有负债企业的权益资本成本率D、KA和KsU的高低视公司的经营风险而定【参考答案】：C13、公司债券是公司与（）的社会公众形成的债权债务关系。A、特定B、不特定C、固定D、有限【
7、参考答案】：B【解析】公司债可转让，受限制不多，社会公众不特定。14、中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为（），自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（）发行证券。A、3个月，3个月内B、6个月，6个月内C、3个月，6个月内D、6个月，3个月内【参考答案】：C【解析】中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券。15、2003年12月28日，中国证监会颁布了（），于2004年2月1日开始实施。A、证券法B、证券发行上市保荐制度暂行办法C、公司法D、关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知【参考答案】：B16、承销金额超过人
8、民币（）元承销团成员超过（）可设23副主承销商。A、5千万；8家B、5千万；10家C、3亿；8家D、3亿；10家【参考答案】：B【解析】注意证监会对承销的限制。17、发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报中国人民银行备案。A、5B、7C、15D、30【参考答案】：A【解析】发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前5个工作日报中国人民银行备案。18、上市公司（）决定聘请主承销商事宜。A、总经理B、董事长C、董事会D、经营层【参考答案】：C19、速动比率为：（）。A、流动资产/流
9、动负债B、存货/流动负债C、(流动资产-存货)/流动负债D、现金/流动负债【参考答案】：C【解析】考查财务指标，速动比率=(流动资产-存货)/流动负债，速动比率不包括变现能力很低的存货。20、限责任公司具有（）的特点。A、人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂B、资合、封闭及设立程序简单C、资合、开放性及设立程序相对复杂D、人合兼资合、封闭及设立程序简单【参考答案】：D21、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（）审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。A、股东大会B、监事会C、董事会D、总经理【参考答案】：C22、股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行（）。
10、A、匿名投票制B、一人一票制C、累计投票制D、以上均不对【参考答案】：C【解析】熟悉股份有限公司股东的权利和义务、上市公司控股股东的定义和行为规范、股东大会的职权、上市公司股东大会的运作规范和议事规则、股东大会决议程序和会议记录。见教材第二章第三节，P52。23、发行人资产评估前的账面值和评估值相比，增减变化一旦超过（），首次公募股票时的招股说明书应说明原因。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：C24、保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向（）报送“保荐总结报告书”。A、15；中国证监会B、15；证券交易所C、15；中国证监会和证券交易所D、10；中国证监会和证券交易
11、所【参考答案】：D25、在主板首次公开发行股票时，对于相同或者相似的经济业务，应选用（），一经选择不得随意变更。A、一致的会计政策B、根据不同业务的特点选择相应的会计政策C、选用前已提交证监会审核并批准的会计政策D、以往年度类似业务相同的会计政策【参考答案】：A【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P131。26、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。A、其形成时发生的实际成本B、购入成本以及该项资产具备的获利能力C、该项资产具有的获利能力D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力【参考答案】
12、：D27、在进行企业破产清算时，清算组对（）负责并报告工作。A、债权人会议B、破产企业C、破产企业的主管部门D、人民法院【参考答案】：D28、非公开发行股票，如发行对象均属于（）的，则可以由上市公司自行销售。A、原前10名股东B、原前15名股东C、原前20名股东D、原前50名股东【参考答案】：A【解析】考点：熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。见教材第七章第一节，P235。29、国际推介的对象主要是（）。A、个人投资者B、机构投资者C、政府机构D、监管部门【参考答案】：B30、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持
13、有本公司股份总数的（）。A、25%B、20%C、15%D、10%【参考答案】：A31、证券公司从事企业债券的承销，注册地中国证监会派出机构应要求主承销商报送的申请材料不包括（）。A、承销团协议B、风险处置预案C、市场调查与可行性报告D、承销商对承销团成员的内核审查报告【参考答案】：D【解析】证券公司从事企业债券的承销，注册地中国证监会派出机构应要求主承销商报送下列申请材料：申请书；具备承销条件的证明材料或陈述材料；承销协议：承销团协议；市场调查与可行性报告；主承销商对承销团成员的内核审查报告；风险处置预案。32、属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得
14、超过注册资本的（）。A、5%B、10%C、15%D、25%【参考答案】：D33、商业银行发行次级定期债务，须向（）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A、财政部B、国务院C、中国人民银行D、中国银监会【参考答案】：D34、下列不属于拟发行上市公司的关联方的是（）。A、控股股东B、商业银行C、发行人参与的合营企业D、股东控制或参股的企业【参考答案】：B【解析】拟发行上市公司的关联方主要包括：控股股东：其他股东；控股股东及其股东控制或参股的企业；对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人；发行人参与的合营企业；发行人参与的联营企业；主要投资者个人、关键管理人员、核心技
15、术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业；其他对发行人有实质影响的法人或自然人。35、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：C36、询价增发、比例配售过程中，（）日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告。A、T-3B、T+1C、T+2D、T+3【参考答案】：D37、上市公司增发股票采取在询价区间内网上申购与网下申购相结合的累计投标询价且原社会公众股股东具有优先认购权的方式时，假设T日为网上申购日，增发股份提示性公告的时间是（）。A、T4日B
