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1、七月证券从业资格证券发行与承销训练题（附答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、境内上市外资股又称（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【参考答案】：B【解析】常识，境内上市外资股又称B股。2、依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是（）。A、国务院证券委员会B、证券业协会C、上海、深圳证券交易所D、中国证券监督管理委员会【参考答案】：D3、上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行（）制度。A、上市注册B、上市推荐人C、上市登记D、上市核准【参考答案】：B4、（）是商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务之后、期限在15年以上的债券。A、商业银行次
2、级债券B、混合资本债券C、金融债券D、银行股票【参考答案】：B【解析】混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。5、可转换公司债券的（）。A、最短期限为2年，最长期限为6年B、最短期限为3年，最长期限为5年C、最短期限为2年，最长期限为5年D、最短期限为3年，最长期限为6年【参考答案】：D6、目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。A、5000万B、1亿C、3亿D、5亿【参考答案】：A【解析】目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。7、关于
3、招股说明书，下列说法错误的是（）。A、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准B、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字C、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位D、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米295毫米(相当于标准的A4纸规格)【参考答案】：A8、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（）年以上。A、11B、2C、3D、5【参考答案】：C【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P125。9、转股价格应（）。A、不低
4、于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价B、不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价C、不高于前一交易日的均价D、不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价【参考答案】：A10、本次重大资产重组超过()个月未实施完毕的，核准文件失效。A、6B、12C、24D、36【参考答案】：B【解析】自收到中国证监会核准文件之日起60日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告；此后每30日应当公告一次，直至实施完毕。超过l2个月未实施完毕的，核准文件失效。11、上海证
5、券交易所申购数量不少于1000股，但最高不得超过（）。A、当次社会公众股上网发行数量或者9999.9万股B、当次社会公众股上网发行数量或者1000万股C、当次社会公众股上网发行数量或者999.9万股D、当次社会公众股上网发行数量或者100万股【参考答案】：A【解析】上海证券交易所每一申购单位为1000股，申购数量不少于1000股。超过1000股的必须是1000股的整数倍，但最高不得超过当次社会公众股上网发行数量或者99999万股。12、发行人应在（）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。A、“董事会声明与发行人提示”B
6、、“风险因素”C、“招股说明书概览”D、“发行人的基本情况”【参考答案】：C13、发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前()名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。A、10B、15C、5D、3【参考答案】：A【解析】证监会规定发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前10名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。14、辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地（）主要报N_kN续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A、至少1种，l次以上B、至少1种，2次以上C、至少2种，5次以上D、至少2种，2次以上【参考答案】：D15、新设合并，指两个或两个以上的公司各
7、自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司这个新设的股份有限公司（）原有几个公司的全部资产和业务。A、接管B、不接管C、收购D、放弃【参考答案】：A16、如投资者进行战略投资取得单一上市公司25或以上股份并承诺在()年内持续持股不低于25的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25或以上)”。A、5B、8C、10D、15【参考答案】：C【解析】如投资者进行战略投资取得单一上市公司25或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25或以上)”。17、内部融资特点不包括（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低风
8、险性【参考答案】：C【解析】内部融资的特点有：自主性、有限性。低成本性和低风险性。选项C高风险性是外部融资的特点。18、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（）。A、税后利润的50%B、税后利润的20%C、可分配利润的50%D、可分配利润的30%【参考答案】：D【解析】上市公司申请发行新股，符合财务状况良好的规定的有：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。19、证券公司债券的期限最短为（）年。A、1B、2C、4D、5【参考答案】：A【解析】证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券，
9、不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券，证券公司债券的期限最短为1年。20、关于内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司公众持股市值和持股量要求，下列说法有误的是（）。A、正在申请上市的证券类别占发行人己发行股本总额的百分比不得少于25，上市时的预期市值也不得少于5000万港元B、新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元C、若发行人预期上市时市值超过100亿港元，则香港联交所可酌情接纳一个介乎l525之问的较低百分比D、若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25【参考答案】：A【解析】根据香港联交所的有关
10、规定，内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司公众持股市值和持股量要求：若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。故A项的说法错误。21、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年内不得转让。A、1B、3C、5D、7【参考答案】：B22、境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文
11、件的是（）。A、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件B、特殊目的公司境外上市商业计划书C、特殊目的公司的章程D、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告【参考答案】：C23、我国金融债券的发行始于（）。A、1985年B、1982年C、1983年D、1994年【参考答案】：A【解析】我国经济体制改革后，国内发行金融债券的开端为1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。24、中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过（）个工作日。A、10B、20C、30D、15【参考答案】：B25、目前我国股份有限公司资本确定采取（）原则。A、自定资本制B、法定资
12、本制C、授权资本制D、折衷资本制【参考答案】：B【解析】常识，目前我国股份有限公司资本确定采取法定资本制原则。26、境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件B、特殊目的公司境外上市商业计划书C、特殊目的公司的章程D、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告【参考答案】：C27、上市公司拟发行可转换债券，最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在10%以上；属于能源、原材料、基
13、础设施类的公司可以略低，但是不得低于（）。A、7%B、5%C、8%D、6%【参考答案】：A28、企业发行注册短期融资券，（）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【参考答案】：C29、符合保荐代表人数量少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：C【解析】证券发行上市保荐业务管理办法第9条规定符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人。30、公司初次发行股票时其向社会公众的部分不得少于拟发行股本总
14、额的（）。A、30%B、20%C、25%D、35%【参考答案】：C【解析】公司法规定，公司初次发行股票时其向社会公众的部分不得少于拟发行股本总额的25%。31、证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开（）之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。A、3个月内，5个工作日B、1个月内，l0个工作日C、1个月内，5个工作日D、3个月内，l0个工作日【参考答案】：C32、企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是（）。A、进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估B、进入股份有限公司的固定
15、资产和无形资产进行评估C、进入股份有限公司的所有资产进行评估D、进入股份有限公司的所有负债进行评估【参考答案】：C33、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（）评估方法进行评估。A、1种B、2种C、2种以上D、3种以上【参考答案】：C【解析】考点：熟悉重大资产重组的程序和重组方案重大调整的认定标准。见教材第十二章第一节，P473。34、首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据交易的性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A、大额和小额B、经常性和偶发性C、重要和非重要D、长期和短期【参考答案】：B【解析】首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据公司法和企业会计准则的相关规
