《七月上旬证券从业资格考试《证券发行与承销》综合训练卷（附答案及解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《七月上旬证券从业资格考试《证券发行与承销》综合训练卷（附答案及解析）（41页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、七月上旬证券从业资格考试证券发行与承销综合训练卷（附答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。A、净收入理论B、净经营收入理论C、传统理论D、传统折中理论【参考答案】：A【解析】掌握这几种理论的内容，净收入理论认为债券融资会降低企业的融资水平，提高企业价值，因此100%的债券融资会使企业价值最大。2、上市公司收购的一般规定收购人有下列哪种情形的，不能构成对上市公司的实际控制（）。A、在一个上市公司股东名册中持股数量最多的，但有相反证据的除外B、能够行使、控制一个上市公司的表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的
2、股东的C、持有、控制一个上市公司股份、表决权的比例达到或者超过30%的，但有相反证据的除外D、通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会2/3以上成员当选的【参考答案】：D3、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金，此处，损害赔偿金还包括（）。A、实现债权的费用B、转换的费用C、手续费D、交易的费用【参考答案】：A【解析】了解损害赔偿金的范围。4、内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前（）个月。A、1B、3C、6D、9【参考答案】：C【解析】内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新
3、的申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前6个月。5、拟上市的股份有限公司（）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。A、以控股股东的名义B、以自己的名义C、以主管部门的名义D、以下属公司的名义【参考答案】：B6、在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于（），而由公众持有的股票市值应不少于（）。A、1亿港元；5000万港元B、1.5亿港元；5000万港元C、1.5亿港；7500万港元D、2亿港元；1亿港元【参考答案】：C【解析】考查港交所上市的条件。7、收购者事先与目标公司经营者商议，征得同意后，目标公司主动向收
4、购者提供必要的资料等，并且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约，出售股票，从而完成收购行动的收购方式是（）。A、要约收购B、横向收购C、善意收购D、敌意收购【参考答案】：C【解析】解析企业收购形式，按购并双方的行业关联性划分，可分为横向收购、纵向收购及混合收购；按目标公司董事会是否抵制划分，可分为善意收购和敌意收购；按支付方式划分，可分为用现金购买资产、股票，用股票购买资产、交换股票，用资产收购股份或资产；按持股对象是否确定划分，可分为要约收购和协议收购。本题所述的为善意收购的内容。8、可转债到期末转股的发行人应当于期满后（）个工作日内偿还本息。A、2B、5C、10D、15【参考答案】：B
5、【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。9、在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（）。A、高盛B、摩根斯坦利C、雷曼兄弟D、花旗【参考答案】：C10、公开发行和定向发行的证券公司债券每份面值分别为（）元和（）万元。A、50、50B、100、50C、50、100D、100、100【参考答案】：B【解析】公开发行的证券公司债券每份面值为100元，定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元。11、中国证监会2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股
6、作出了规定。A、证券法B、上市公司证券发行管理办法C、上市公司证券发行试行办法D、公司法【参考答案】：B12、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。A、6B、12C、18D、36【参考答案】：D13、发行人及其主承销商在发行价格区间和发行价格确定后，应当报（）备案。A、中国证监会B、中国证券业协会C、交易所D、发改委【参考答案】：A【解析】发行人及其主承销商在发行价格区间和发行价格确定后，应当报中国证监会备案。14、以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到
7、（）时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约A、20%B、30%C、50%D、70%【参考答案】：B15、上市公司应当在（），办理完毕偿还债券余额本息的事项。A、可转换公司债券期满后3个工作日内B、可转换公司债券期满后4个工作日内C、可转换公司债券期满后5个工作日内D、可转换公司债券期满后10个工作日内【参考答案】：C16、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（）以上的股份有限公司。A、5年B、4年C、3年D、2年【参考答案】：C17、如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必
8、要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。A、保留意见B、否定意见C、无保留意见D、拒绝表示意见【参考答案】：D18、发行金融债券的承销人应该是金融机构，并且注册资本不低于（）亿元人民币。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：B【解析】发行金融债券的承销可采用协议承销、招标承销等方式。承销人应为金融机构，并须具备下列条件：1、注册资本不低于2亿元人民币；2、具有较强的债券分销能力；3、具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；4、最近两年内没有重大违法、违规行为；5、中国人民银行要求的其他条件。19、亚洲美元债券属于（）。A、本国债券B、外国债券C、
9、欧洲债券D、龙债券【参考答案】：C20、包销方式下，股票承销费用的收费区间为承销金额的（）。A、0.5%1.5%B、0.5%2.5%C、1.5%2.5%D、1.5%3%【参考答案】：D21、下列不属于首次公开发行股票信息披露文件的是（）。A、招股说明书及其附录和备查文件B、发行公告C、招股说明书摘要D、承销商尽职调查报告【参考答案】：D22、以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。A、30%B、50%C、35%D、55%【参考答案】：A23
10、、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（）个月内发行证券。A、8B、7C、5D、6【参考答案】：D24、（）是公司稳妥、最有保障的资金来源。A、股票筹资B、债券筹资C、公司内部自有资金D、银行贷款筹资【参考答案】：C25、同一人员不得同时担任（）家以上企业的辅导工作。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：C26、我国公募发行的股票采用的是（）方式。A、预缴款B、先申购后缴款C、先部分缴款后申购D、部分预缴【参考答案】：A27、定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的（）。A、20%B、40%C、50%D、80%【参考答案】：C【解析】公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。
11、定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%。28、前次募集资金使用情况专项报告是上市公司发行（）的必备申请文件。A、公司债券B、可转换公司债券C、首次公募股票并上市D、新股【参考答案】：B29、在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量（）以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入（）以上的交易。A、5%；5%B、5%；10%C、10%；5%D、10%；10%【参考答案】：A30、公开发行证券公司债券的发行人应当于本息支付目前（）日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告3次。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：D【解
12、析】了解公开发行证券公司债券时募集说明书等信息的披露以及公开发行证券公司债券的持续信息披露的有关规定。见教材第九章第八节，P359。31、拟发行上市的证券公司专为招股说明书编制财务报表附注时，应披露至少最近（）比较是利润表重要项目的注释。A、一年B、两年C、三年D、五年【参考答案】：C32、审计报告日期是指（）。A、注册会计师完成外勤审计工作的日期B、注册会计师完成审计报告的日期C、注册会计师开始外勤审计工作的日期D、注册会计师开始审计撰写报告的日期【参考答案】：A33、创业板发审委委员中中国证监会的人员为（）名。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：D【解析】了解主板和创业板首次公开发行股票
13、的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P141。34、创立大会应有代表股份总数的（）发起人、认股人出席，方可举行。A、1/4B、1/2C、1/3D、2/3【参考答案】：B35、当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（）。A、按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算B、按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算C、按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算D、按发行当年经会计师事务所审核的
14、、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算【参考答案】：B【解析】提供盈利预测的发行人应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。36、规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的相互（）。A、衔接B、包含C、分离D、印证【参考答案】：C【解析】考点：熟悉企业股份制改组的目的和要求。见教材第三章第一节，P75。37、沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。A、1B、10C、100D、1000【参考答案】：D38、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（）的公司除外。A、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元C、最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元D、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【参考答案】：D【解析】公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币q5亿元的公哥除外。39、()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A、真实性原则B、完整性原则C、准确性原则D、及时性原则【参考答案】：A【解析】真实性
