《一月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》常见题（附答案及解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》常见题（附答案及解析）（41页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、一月中旬证券从业资格考试证券发行与承销常见题（附答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上的股东。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：C【解析】熟悉股份有限公司股东的权利和义务、上市公司控股股东的定义和行为规范、股东大会的职权、上市公司股东大会的运作规范和议事规则、股东大会决议程序和会议记录。见教材第二章第三节，P51。2、发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（）计算。A、股本净值B、所有者权益C、股票发行数D、总股本
2、【参考答案】：D3、债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过（）日。A、90B、50C、30D、20【参考答案】：A4、发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过（）。A、一个月B、两个月C、三个月D、六个月【参考答案】：A5、（）体现了对股份有限公司会计信息质量的要求。A、合理性原则B、谨慎性原则C、合法性原则D、重要性原则【参考答案】：B【解析】会计信息质量的要求包括可靠性、相关性、谨慎性、及时性、实质重于形式及可比性等。谨慎性要求企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。
3、体现了对股份有限公司会计信息质量的要求。6、单独或者合计持有公司（）以上股份的股东，可以在股东大会召开（）日前提出临时提案并书面提交董事会。A、3%；10B、5%；20C、5%；10D、3%；20【参考答案】：A【解析】公司法第一百零三条赋予持有一定股份的股东临时提案权：单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。7、（）不属于外国投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告的情况。A、并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币B、1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个C、并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%D、
4、并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%【参考答案】：A8、公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。A、10%B、5%C、20%D、15%【参考答案】：A【解析】公司法规定，提取利润的10%列入公司法定公积金。9、（）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形（）。A、境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上B、境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上C、境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到25%D、由于境外并购，境外并购一方当事人
5、及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%【参考答案】：C10、商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率不低于（），最近（）年连续盈利。A、5%，3B、4%，3C、4%，2D、5%，2【参考答案】：B11、我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“境外”是指（）。A、国际货币市场B、欧洲货币市场C、境外证券市场D、国际金融市场【参考答案】：C12、公司未弥补的亏损达股本总额的（）时，必须召开临时股东大会。A、1/2B、1/4C、1/3D、1/5【参考答案】：C【解析】考生应熟悉召开临时股东大会的条件。13、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机
6、构原则上应当采取（）评估方法进行评估。A、1种B、两种C、两种以上D、3种以上【参考答案】：C14、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，（）。A、公司净资产总值不低于15亿元人民币B、公司净资产总值不低于1亿元人民币C、公司总资产值不低于15亿元人民币D、公司总资产值不低于1亿元人民币【参考答案】：A【解析】根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第九条的规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，还应当符合的条件包括：公司净资产总值不低于15亿元人民币等。15、持续督导的期间自（）起计算。A、证券上市之日B、招股说明书或招股意向书刊登后C、发审会后D、提
7、交发行申请文件后【参考答案】：A【解析】根据证券发行上市保荐业务管理办法第36条规定，持续督导的期间自证券上市之日起计算。16、可转换公司债券的发行额不少于人民币（）亿元。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A17、并购重组委委员接受中国证监会聘任后，如持有上市公司证券的，应当在聘任之日起（）内清理卖出。A、1B、3C、6D、12【参考答案】：A【解析】考点：了解对并购重组审核委员会审核工作监督的有关规定。见教材第十二章第二节，P505。18、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日期前（）个月内有效。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D19、上市公司
8、发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（）个交易日公司股票交易均价。A、10B、20C、30D、15【参考答案】：B【解析】上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价=决议公告日前20个交易日公司股票交易总额/决议公告日前20个交易日股票交易总量。20、若发行人拥有2种以上类别的证券，则正在申请H股上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于（），上市时的预期市值不得少于（）万港元。A、10%、2000B、15%、3000C、10%、50
9、00D、15%、5000【参考答案】：D【解析】若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。21、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。A、宽松B、从实际出发C、合理D、从严【参考答案】：D22、根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）个月后，方可转换为公司股票。A、1B、3C、5D、6【参考答案】：D【解析】根据上市公司证券发行管理办
10、法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。23、战略投资者发生股权变更时，应于股权变更发生后（）天内将变更情况向证券交易所提出书面报告，证券交易所应于收到报告后（）天内公告。A、3，1B、3，2C、5，1D、5，2【参考答案】：D24、中小企业板块是在（）中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。A、深圳证券交易所8股市场B、深圳证券交易所主
11、板市场C、上海证券交易所8股市场D、上海证券交易所主板市场【参考答案】：B25、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。A、净收入理论B、净经营收入理论C、传统折中理论D、净经营理论【参考答案】：A26、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。A、3B、5C、10D、15【参考答案】：D【解析】收购人在报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。27、债权人自接到通知书之日起（）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清
12、偿债务或者提供相应的担保。A、15B、20C、25D、30【参考答案】：D【解析】考点：掌握资本的含义、资本三原则、资本增加和减少的有关规定。见教材第二章第二节，P47。28、中央结算公司应于每个交易日，及时向市场披露上一个交易日日终，单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量（）的投资人名单和持有比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：C【解析】这是中央结算公司的履行监督职能，也是证监会的规定，考生要掌握这个比例。29、上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：
13、B【解析】上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化。30、内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为（）亿港元。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B31、收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的意思表示。收购要约期满前（）日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。A、5B、10C、15D、30【参考答案】：C【解析】中国证券监督管理委员会令第10号-上市公司收购管理办法第三十八条规定，收购要约期满前15日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争
14、要约的除外。出现竞争要约时，初始要约人更改收购要约条件距收购要约期满不足15日的，应当予以延长，延长后的有效期不应少于35日，不得超过最后一个竞争要约的期满日。32、对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【参考答案】：A33、上市公司的（）是指不在公司担任除董事外的其他职位，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立、客观判断的关系的人员。A、独立董事B、董事C、监事D、高级管理人员【参考答案】：A【解析】考点：熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、股东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、
15、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章第四节，P63。34、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。A、最近3年B、最近1期C、最近2年D、最近3年及1期【参考答案】：D35、某股份有限公司拟发行公司股票，如采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为（）。A、40%B、35%C、20%D、10%【参考答案】：B36、在股票发行上市后的（），主承销商按同一发行价格超额发售的股份不超过包销额的（）向投资者发售。A、3个月内，25B、1个月内，15C、1个月内，25D、3个月内
