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1、精选word文档 下载可编辑东莞休闲食品项目经营分析报告泓域咨询 MACRO第一章 项目总体情况说明一、经营环境分析膨化食品又称挤压食品、喷爆食品、轻便食品等，以谷物、豆类、薯类、蔬菜等为原料，经膨化设备的加工，制造出品种繁多，外形精巧，营养丰富，酥脆香美的食品，独具一格地形成了食品的一大类。随着膨化技术的发展，膨化食品行业迅速发展，产品种类也得到了进一步的丰富，按照加工方式、用途类型及膨化原料的不同可以划分为不同的类型。膨化食品作为国内休闲零食第三大品类，在休闲零食中市场份额占比为10%，从2015-2020年各主要休闲零食大品类复合增速来看，其中膨化食品增速为16.6%，排名第二，仅次于休
2、闲卤制品，行业发展潜力大。随着食品工业的发展和人们生活水平的提高，消费方式逐渐向休闲化、多元化发展，人们对休闲食品的需求日益增加，膨化食品市场零售额也不断增长。数据显示，2018年中国膨化食品市场零售额达411亿元，同比增长7.6%。二、项目情况说明为了积极响应xx产业示范园区关于促进膨化食品产业发展的政策要求，xxx集团通过科学调研、合理布局，计划在xx产业示范园区新建“膨化食品项目”；预计总用地面积49458.05平方米（折合约74.15亩），其中：净用地面积49458.05平方米；项目规划总建筑面积73692.49平方米，计容建筑面积73692.49平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑
3、系数65.15%，建筑容积率1.49，建设区域绿化覆盖率5.16%，固定资产投资强度185.22万元 亩。根据谨慎财务测算，项目总投资16441.81万元，其中：固定资产投资13734.06万元，占项目总投资的83.53%；流动资金2707.75万元，占项目总投资的16.47%。在固定资产投资中建筑工程投资6533.04万元，占项目总投资的39.73%；设备购置费5301.81万元，占项目总投资的32.25%；其它投资费用1899.21万元，占项目总投资的11.55%。项目建成投入正常运营后主要生产膨化食品产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入26468.00万元，总成本费用20877.1
4、8万元，税金及附加290.37万元，利润总额5590.82万元，利税总额6652.34万元，税后净利润4193.11万元，达纲年纳税总额2459.22万元；达纲年投资利润率34.00%，投资利税率40.46%，投资回报率25.50%，全部投资回收期5.42年，提供就业职位567个，达纲年综合节能量39.44吨标准煤 年，项目总节能率23.73%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。三、经营结果分析2018年中国休闲食品行业的子行业中，膨化食品行业前五大品牌集中度CR5为69.4%，居于子行业的首位;其次是糖果巧克力行业前五大品牌集中度CR5为48%;休闲卤制品行业的CR5为20.2%;烘焙
5、糕点与坚果炒货行业品牌集中度相对较低，在17%左右的水平。2018年中国膨化食品行业的前五大品牌中旺旺的市占率最高，达到21%;其次是百事，市场占有率为16%;排在第三位的是达利，市场占有率为15%。前五大品牌占有率总计为69.4%，行业集中度较高，进入的行业壁垒较高。目前国内膨化食品原料包括谷物(玉米、小麦、全麦、燕麦、大米等)、豆类(荷兰豆、红豆、鹰嘴豆等)以及薯类(马铃薯、红薯、紫薯等)为主要原料，龙头企业以不断的推出新品类、新口味，创新的营销方式来获得市场份额。由于新产品的跟随难度低，出现爆款新品后其他企业往往采取跟随策略，行业同质化高。截至2018年，烘焙糕点行业的CR5仅为17.3
6、%，相比日本烘焙行业的CR5=88%，烘焙业内尚未出现龙头。至2018年，桃李面包在面包市场及短保类面包市场中成为龙头，而达利园则在长保面包品类的市场份额中占比最多。饼干市场上，CR10为63.7%，其中前两名分别为亿滋和徐福记，分别占据14.4%和8.9%的市场份额。截至2018年，糖果食品行业的CR5为48%，玛氏市场占有率高达22%，位居榜首。至2018年，国际糖果巨头企业在中国糖果巧克力市场占据绝对主导地位，且完成商超渠道的覆盖，行业与集中度较高，形成较高的行业进入壁垒。坚果炒货主要龙头包括三只松鼠、洽洽、良品铺子、百草味、来伊份，18年零售端CR5为17.2%，行业集中度较低。截止到
7、2018年末，绝味、周黑鸭依靠全国连锁的业务模式和可复制的经营策略，处于休闲卤制品行业龙头位置，CR2为13.1%，CR5为20.2%，龙头集中度尚低。目前，休闲食品市场容量的增长速度虽然较快，但现存厂家竞争程度激烈，并且各个竞争厂家之间的产品同质化严重。因为食品行业技术和投资门槛低，所以越来越多的厂家进入行业参与竞争。同时经济全球化带来的影响就是很多外资企业向国内进军，吸引了很多国外的休闲食品进入国内市场。休闲食品作为消费品，在中低端休闲食品市场相关产品的替代性较强。而高端休闲食品市场由于过多的是追求的一种消费心理和消费层次，且高端休闲食品掌控了品牌资源优势，而高端休闲食品的消费者对休闲食品
8、的依赖度较高，因此对中高档休闲食品行业的替代性相对较弱。休闲食品行业的上游主要是农产品原料供应商和生产加工厂商等。其中，坚果、干果等休闲食品的主要原材料属于农产品，其价格波动受供求关系、国家宏观调控、天气等因素影响，存在一定价格波动。生产加工类企业的加工费用则主要受加工工序影响，相对较稳定。休闲食品行业的购买者主要是自然人客户(B2C模式为主)和企业客户(团购等业务)。由于公司下游行业十分分散，且休闲食品在消费模式和习惯的不断改变下逐渐成为生活必需品之一，因此市场需求较为稳定，但不同的档次的休闲食品表现出不同的特征。1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xx产业示范园区行业布局和
9、结构调整政策；项目的建设对促进xx产业示范园区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、项目拟建设在xx产业示范园区内，工程选址符合xx产业示范园区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率34.00%，投资利税率40.46%，全部投资回报率25.50%，全部投资回收期5.42年，固定资产投资回收期5.42年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积73692.49
10、平方米（计容建筑面积73692.49平方米）；购置先进的技术装备共计124台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。5、本期工程项目总投资16441.81万元，其中：固定资产投资13734.06万元，流动资金2707.75万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入26468.00万元，总成本费用20877.18万元，年利税总额6652.34万元，其中：税后净利润4193.11万元；纳税总额2459.22万元，其中：增值税771.15万元，税金及附加290.37万元，年缴纳企业所得税1397.70万元；年利润总额5590.82万元，全部投资回收期5.42年，固定资产投资回收期5.42
11、年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。6、当前，我国经济发展步入新常态。一方面，经济韧性好、潜力足、回旋空间大，为转方式、调结构，促进经济持续健康发展提供了有利条件；另一方面，新常态下出现的一些趋势性变化，也使得经济社会发展面临不少困难和挑战。解决这些前进道路上的现实矛盾，关键的一招就是全面深化改革。第二章 经济效益分析一、投资情况说明截至目前，项目实际完成投资8526.31万元，占计划投资的51.86%。其中：完成固定资产投资5584.53万元，占总投资的65.50%；完成流动资金投资2941.78，占总投资的34.50%。二、经济评价财务测算（一）营业收入估算根据初步统计测算，该项目实际
12、实现营业收入15490.46万元，同比增长19.94%（2575.76万元）。其中，主营业务收入为14250.97万元，占营业总收入的92.00%。（二）利润及利润分配根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额3189.18万元，较去年同期相比增长309.66万元，增长率10.75%；实现净利润2391.88万元，较去年同期相比增长481.84万元，增长率25.23%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元8526.311.1完成比例51.86%2完成固定资产投资万元5584.532.1完成比例65.50%3完成流动资金投资万元2941.783.1完成比例34.50%三、项目盈利能力
13、分析按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：1、投资利润率：37.40%。2、财务内部收益率：24.74%。3、投资回报率：28.05%。第三章 经营分析一、运营情况说明截至目前，该项目（公司）总资产规模达到27530.66万元，其中流动资产总额8558.83万元，占资产总额的31.09%，资产负债率35.48%，运营情况良好。近年来，我国休闲食品产业进入不断创新和发展新阶段，市场规模呈几何级的速度增长，目前已经接近万亿元。随着我国旅游行业的兴旺发展，休闲食品市场地位日益重要。另外一方面，虽然我国休闲食品行业总产值不断增长，但中国休闲食品产量与国外发达国家还有所差距。随着我国经济水平及人
14、们消费水平、购买能力的不断提高我国休闲食品行业在未来具有巨大的发展潜力。预计我国休闲食品市场规模仍将会以10%以上的速度增长，在2016年将会突破万亿元，到2021年将会达到17000亿元。我国休闲食品万亿的市场发展前景将带来良好的产业投资机会，吸引了大批投资者加入其中。休闲食品市场仍将持续扩大，产品品种将进一步丰富，逐渐朝健康化方向发展。全球的休闲食品生产厂商正在宣传休闲食品可以成为健康平衡膳食的一部分即低热量、低脂肪、低糖的休闲食品。在西方国家，低油马铃薯食品和以水果蔬菜为原料的休闲食品受到青睐，销售势头越来越好，天然健康休闲食品市场持续扩大。健康类休闲食品发展潜能巨大。调查数据显示，58
15、.4%的人对新品牌和新产品兴趣浓厚，会经常尝试。尤其在食品的营养和健康方面，他们更关注食品的绿色、天然和健康，此外对富含维生素及具有其他功能特性的食品也非常感兴趣。休闲食品一直以来是以口味为主要卖点的，如果我国休闲食品企业能在口味创新的同时，兼具到营养和健康两个因素，这一市场空间释放出的销售势能将是不可估量的。目前，我国休闲食品大致可分为八大类，即谷物膨化类、油炸果仁类、油炸薯类、油炸谷物类、非油炸果仁类、糖食类、肉禽鱼类、干制蔬果类。其中，糖果、蜜饯、膨化、谷物类是休闲食品行业起步最早，也是发展最为成熟的品类，已经形成了强势的领导品牌梯队。但在广阔的消费市场里，中国休闲食品创新空间还很大，很多品类还有待进一步细分。以往传统手工作坊型休闲
