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1、.1、借:银行存款 500贷:库存现金 5002、借:交易性金融资产M公司股票成本 150000投资收益 120贷:其他货币资金存出投资款 1501203、借:材料采购甲材料 180000 抵扣联单独装订应交税费应交增值税进项税额 30600 贷:银行存款 2106004、借:材料采购乙材料 176000应交税费应交增值税进项税额29920贷:应付账款XX物华贸易公司 2059205、借:材料采购甲材料 664乙材料 266应交税费应交增值税进项税额 70贷:库存现金 10006、1借:原材料甲材料 184000贷:材料采购甲材料 180664材料成本差异甲材料 33362借:原材料乙材料 1
2、72000材料成本差异乙材料 4266贷:材料采购乙材料 1762667、借:其他应收款刘明 2000贷:银行存款 20008、借:包装物木箱 4000应交税费应交增值税进项税额 680贷:银行存款 46809、借:在建工程A设备安装工程 700509 应交税费应交增值税进项税额 118091 贷:银行存款 81860010、借:生产成本A产品直接材料 92000贷:原材料甲材料 9200011、借:生产成本C产品直接材料 180600B产品直接材料 34400贷:原材料乙材料 21500012、1借:应收账款XX东山化工厂 8190贷:其他业务收入 7000应交税费应交增值税销项税额 119
3、02借:其他业务成本 4600贷:原材料甲材料 460013、1借:固定资产清理 25000累计折旧 30000贷:固定资产非生产用固定资产 550002借:银行存款 35100贷:固定资产清理 30000应交税费应交增值税销项税额 510014、1借:固定资产清理 1000贷:银行存款 10002借:固定资产清理 4000贷:营业外收入 400015、借:应交税费未交增值税 25040应交城市维护建设税 1752.8应交教育费附加 751.2应付职工薪酬社会保险费 47572.8住房公积金 14960其他应付款社会保险费 16456住房公积金 14960个人所得税 1980贷:银行存款 12
4、3472.8016、1借:在建工程A设备安装工程 23400贷:银行存款 234002借:在建工程A设备安装工程 2000贷:原材料丙材料 200017、借:固定资产二车间机器 725909贷:在建工程A设备安装工程 72590918、1借:库存现金 3020贷:银行存款 30202借:管理费用市内交通费 3020贷:库存现金 302019、借:制造费用二车间其他 900 5018销售费用 3500 501813020贷:包装物木箱 4400 先进先出法20、借:生产成本A产品燃料与动力 2000B产品燃料与动力 1400制造费用一车间水电费 500二车间水电费 200管理费用水电费 900贷
5、:银行存款 500021、借:管理费用办公费 2000贷:银行存款 200022、1借:库存现金 8000贷:银行存款 80002借:生产成本A产品直接人工 2400B产品直接人工 1200C产品直接人工 1680制造费用一车间职工薪酬 600二车间职工薪酬 720销售费用职工薪酬 600管理费用职工薪酬 800贷:应付职工薪酬职工福利 80003借:应付职工薪酬 职工福利 8000贷:库存现金 800023、借:应付职工薪酬工资 118454贷:银行存款 11845424、1借:生产成本A产品直接人工 47920 B产品直接人工 34758C产品直接人工 23172制造费用一车间职工薪酬 5
6、930二车间职工薪酬 6720销售费用职工薪酬 11090管理费用职工薪酬 23010贷:应付职工薪酬工资 1526002借:应付职工薪酬工资 34146 贷:其他应付款社会保险费 16786住房公积金 15260个人所得税 210025、借:生产成本A产品直接人工 21707.76B产品直接人工 15745.37C产品直接人工 10496.92制造费用一车间职工薪酬 2686.29二车间职工薪酬 3044.16销售费用 5023.77管理费用职工薪酬 10423.53贷:应付职工薪酬社会保险费 48526.80住房公积金 15260工会经费 3052职工教育经费 228926、1借:投资性房
7、地产 87375累计折旧 3800贷:固定资产非生产用固定资产 87375投资性房地产累计折旧 38002借:银行存款 1400贷:其他业务收入 14003借:营业税金及附加 70贷:应交税费应交营业税 7027、借:应收票据XX中大化工公司 468000贷:主营业务收入 400000应交税费应交增值税销项税额 6800028、借:应收账款上海市化工公司 585900贷:主营业务收入 500000应交税费应交增值税销项税额 85000库存现金 90029、借:管理费用差旅费 1800库存现金 200贷:其他应收款刘明 200030、借:银行存款 15000贷:应收票据大兴化工商店 1500031、1借:待处理财产损溢 93.6 应收账款33题处理贷:包装物木箱 80 应交税费应交增值税进项税额转出 13.62借:原材料丙材料 1000贷:待处理财产损溢 100032、借:固定资产一