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1、.1、借：银行存款 500贷：库存现金 5002、借：交易性金融资产M公司股票成本 150000投资收益 120贷：其他货币资金存出投资款 1501203、借：材料采购甲材料 180000 抵扣联单独装订应交税费应交增值税进项税额 30600 贷：银行存款 2106004、借：材料采购乙材料 176000应交税费应交增值税进项税额29920贷：应付账款XX物华贸易公司 2059205、借：材料采购甲材料 664乙材料 266应交税费应交增值税进项税额 70贷：库存现金 10006、1借：原材料甲材料 184000贷：材料采购甲材料 180664材料成本差异甲材料 33362借：原材料乙材料 1
2、72000材料成本差异乙材料 4266贷：材料采购乙材料 1762667、借：其他应收款刘明 2000贷：银行存款 20008、借：包装物木箱 4000应交税费应交增值税进项税额 680贷：银行存款 46809、借：在建工程A设备安装工程 700509 应交税费应交增值税进项税额 118091 贷：银行存款 81860010、借：生产成本A产品直接材料 92000贷：原材料甲材料 9200011、借：生产成本C产品直接材料 180600B产品直接材料 34400贷：原材料乙材料 21500012、1借：应收账款XX东山化工厂 8190贷：其他业务收入 7000应交税费应交增值税销项税额 119
3、02借：其他业务成本 4600贷：原材料甲材料 460013、1借：固定资产清理 25000累计折旧 30000贷：固定资产非生产用固定资产 550002借：银行存款 35100贷：固定资产清理 30000应交税费应交增值税销项税额 510014、1借：固定资产清理 1000贷：银行存款 10002借：固定资产清理 4000贷：营业外收入 400015、借：应交税费未交增值税 25040应交城市维护建设税 1752.8应交教育费附加 751.2应付职工薪酬社会保险费 47572.8住房公积金 14960其他应付款社会保险费 16456住房公积金 14960个人所得税 1980贷：银行存款 12
4、3472.8016、1借：在建工程A设备安装工程 23400贷：银行存款 234002借：在建工程A设备安装工程 2000贷：原材料丙材料 200017、借：固定资产二车间机器 725909贷：在建工程A设备安装工程 72590918、1借：库存现金 3020贷：银行存款 30202借：管理费用市内交通费 3020贷：库存现金 302019、借：制造费用二车间其他 900 5018销售费用 3500 501813020贷：包装物木箱 4400 先进先出法20、借：生产成本A产品燃料与动力 2000B产品燃料与动力 1400制造费用一车间水电费 500二车间水电费 200管理费用水电费 900贷
5、：银行存款 500021、借：管理费用办公费 2000贷：银行存款 200022、1借：库存现金 8000贷：银行存款 80002借：生产成本A产品直接人工 2400B产品直接人工 1200C产品直接人工 1680制造费用一车间职工薪酬 600二车间职工薪酬 720销售费用职工薪酬 600管理费用职工薪酬 800贷：应付职工薪酬职工福利 80003借：应付职工薪酬 职工福利 8000贷：库存现金 800023、借：应付职工薪酬工资 118454贷：银行存款 11845424、1借：生产成本A产品直接人工 47920 B产品直接人工 34758C产品直接人工 23172制造费用一车间职工薪酬 5
6、930二车间职工薪酬 6720销售费用职工薪酬 11090管理费用职工薪酬 23010贷：应付职工薪酬工资 1526002借：应付职工薪酬工资 34146 贷：其他应付款社会保险费 16786住房公积金 15260个人所得税 210025、借：生产成本A产品直接人工 21707.76B产品直接人工 15745.37C产品直接人工 10496.92制造费用一车间职工薪酬 2686.29二车间职工薪酬 3044.16销售费用 5023.77管理费用职工薪酬 10423.53贷：应付职工薪酬社会保险费 48526.80住房公积金 15260工会经费 3052职工教育经费 228926、1借：投资性房
7、地产 87375累计折旧 3800贷：固定资产非生产用固定资产 87375投资性房地产累计折旧 38002借：银行存款 1400贷：其他业务收入 14003借：营业税金及附加 70贷：应交税费应交营业税 7027、借：应收票据XX中大化工公司 468000贷：主营业务收入 400000应交税费应交增值税销项税额 6800028、借：应收账款上海市化工公司 585900贷：主营业务收入 500000应交税费应交增值税销项税额 85000库存现金 90029、借：管理费用差旅费 1800库存现金 200贷：其他应收款刘明 200030、借：银行存款 15000贷：应收票据大兴化工商店 1500031、1借：待处理财产损溢 93.6 应收账款33题处理贷：包装物木箱 80 应交税费应交增值税进项税额转出 13.62借：原材料丙材料 1000贷：待处理财产损溢 100032、借：固定资产一
