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1、名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案第 6-7 次课 4 学时授课时间2021-3-17 教案完成时间202126 课题（章节）第四章： 资金的时间价值及其等值运算 教学目的与要求：要求正确把握资金时间价值的含义，等值的概念，以及等值运算的方法；教学重点、难点：等值运算的方法和技巧；教学方法及师生互动设计：本课程采纳以课堂讲授为主，课堂争论、展现，上习题课课堂练习、作业：课后小结：第页 第 1 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - -
2、- - -江苏工业学院教案第 8 次课2 学时授课时间 2021-3-26 教案完成时间2021 26课题（章节）第四章： 资金的时间价值之Excel 方法教学目的与要求：要求用 Excel 正确把握资金时间价值的等值运算的方法；教学重点、难点：用 Excel 进行等值运算的方法和技巧；教学方法及师生互动设计：本课程采纳以课堂讲授为主，课堂争论、展现，上习题课课堂练习、作业：课后小结：第页 第 2 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案第 9 次课2 学时授课时间 2021-
3、3-31 教案完成时间2021 26课题（章节）第四章： 资金的时间价值之课堂练习教学目的与要求：要求通过习题练习来正确把握资金时间价值的等值运算的方法；教学重点、难点：用习题进行等值运算的方法和技巧；教学方法及师生互动设计：本课程采纳以课堂讲授为主，课堂争论、展现，上习题课课堂练习、作业：课后小结：第页 第 3 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案教 学 内 容 （讲稿）备注（包括： 教学手段、时间安排、暂时更换等）第四章资金的时间价值及其等值运算一、资金时间价值的概念1
4、、一笔资金可能有三个方案： 第一种方案是将这笔资金存入银行，这可以得到肯定的利息，时间越长，利息越大；第 二种方案是把这笔资金投入到生产领域中去，通过生产经营使资金大量增殖； 第三种方案是把它贮藏起来，这种方案不论时间多少长，仍是同名货币，金额不变；2、 第一种方案，银行付给存款者肯定的利息是补偿存款者舍弃消费和投资的缺失，也是补偿舍弃资金增值的代价；这就表达了资金的 “时间价值 ”；3、4、 其次种方案，资金作为投资，资金的运动（流通生产流通）从而产生肯定的收益或利润，资金增了值；也表达了资金的 “时间价值 ”；（一）利息和利率1、利息是剩余价值的一部分， 也是新制造的价值部分中归借贷资本全
5、部者支配的部分；2、 从借款者看来，利息是付给猎取资金使用权的代价；3、 而从贷款者看来，获得利息是作为补偿舍弃消费和投资及治理贷款的缺失和费用；4、 利率从经济学来看，是利息中衍生出来，它是单位的向内的利息与本金的比例第页 第 4 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案教 学 内 容 （讲稿）备注（包括： 教学手段、时间安排、暂时更换等）5、 而从贷款者看来，获得利息是作为补偿舍弃消费和投资及治理贷款的缺失和费用；6、 利率从经济学来看，是利息中衍生出来，它是单位时间内的利
6、息与本金的比例7、如：利率 =（单位时间的利息 /本金） *100%8、例如：有一笔资金P 存入银行，经过一年后利息I, 那么i=I/P*100%；就 i 就是利率，这里指的是年利率；二、资金等值运算单利单利法是只对本金计息的方法，每期产生的利息不再作为本金生息；单利运算方法为：F 为本利和； P 为本金； n 为计息期数； i 为每一个计息期的利率依据我国金融政策，存贷款一般是按单利运算；但是引进外资，一般都是按复利法计息；例如：向银行存1000 元，年利率为 10% ，二年后本息和为 F=1000* （1+2*10% ） =1200（元）复利法复利法是把前期的本金和利息一起作为后一期的本金
7、计息；也就是利息成为新的本金再生利息；所以：一笔贷款，借期两年，复利为10% 的 1000 元，运算到期后本息和第页 第 5 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案教 学 内 容 （讲稿）备注（包括： 教学手段、时间安排、暂时更换等）所以，二年后这笔贷款到期归应本息和为1210 元，比单利法多 100 元那么名义利率和实际利率n利率通常是按年计息的， 但有时也可以商定每年分几次按复利计息；n例如：年利率为12% 的复利利率，一年后1000 元的贷款本息为多少？n人们很直观地回
8、答1120 元；这是一年按一次计息的方法运算得到的本息和；n假如计息周期是按月运算而不是按年运算，那么月息为12%/12=1% ，那么一年后本息和：第页 第 6 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案教 学 内 容 （讲稿）备注（包括： 教学手段、时间安排、暂时更换等）n比按计息 1126.83元-1120元=6.83 元，这个差额从哪里来？n所以，当计息周期与付息周期不一样就产生名义利率和实际利率的问题；n名义利率就是计息周期利率与付息周期内的计息周数乘 积；一般情形不作特
9、别说明，年利率为名义利率；例如，当付息周期为一年，计息周期为月时，如规定月利率为1% ，就年名义利率为12% ；资金等值与资金流量图n1.资金等值概念n资金等值是指在不同时点上肯定值不等，而从资金时间的价值观点上认为时价值相等的资金； （例 P15n 影响资金等值的因素是金额的大小；金额的发生时间；利率的大小，其中利率是一个关键因素，一般等值运算中是以同一利率为依据的；n2、资金的现值和将来值n把将来某一时点的金额换算成与现在时点相等的金额，这一换算过程叫 “贴现 ”（或折现），其换算结果叫 “现值”，n将来值是指与现值等值的某一将来时期的资金价值，将来值也可以称为本利或终值；n3.现金流量图
10、n 无论是工程项目建设的资金投入仍是工厂产品销售收入，资金的流入与流出都是发生在不同的时刻，不同时间上发生的货币是具有不同的价值；所以，肯定量的资金必需给予相应的时间，才能准确表达其价值量的概念；n 现金流量图可以直观、便利的把发生在各个时间上的货币量进行形象地表示出来，便于进行比较、分析；第页 第 7 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案教 学 内 容 （讲稿）备注（包括： 教学手段、时间安排、暂时更换等）在现金流量图上， 横坐标表示时间跨度， 单位通常为年 （在有些情形
11、下也可以是季或半年等） ；在横坐标上的数字表示概年年末点，同时也是下年年初时点，如下图：现金流量示意图例如：某建设项目，第一年初投资100 万，其次年到第四年分别有 50 万经营费用支出，第六、第七年每年有100 万收益；画显现金流量图：与现金流量图有关的三个概念：现值：发生或折算在某一特定时间序列起点的现金流量称为现值；一般用p 表示第一个计息期期初；终值（或将来值、 将来值）：发生在或折算为某肯定时间序列终点的现金流，称为终值或将来值、将来值；通常用F 来表示期末值；等额年金：发生或折算为某一特定时间序列名计息期末（不包括零期）的等额现金流；通常用A 表示；第页 第 8 页，共 18 页
12、- - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -江苏工业学院教案资金等值运算教 学 内 容 （讲稿）备注（包括： 教学手段、时间安排、暂时更换等）n依据资金的支付方式不同，可以分为三种情形：n一次支付；n等额序列支付；n不等额序列支付；n其等值运算方式描述如下：1、一次支付将来值公式期数期初尚欠金额期内利息期末本息和 = + 000P1PP*IP*1+i2P*1+iP*1+i*iP*1+i1+i3P*1+I2P*1+2*IP*1+i3np*1+i3p*1+i3*iP*1+i4nFP1in例如 1.某厂因技术改造借款1000 万元，年利率 6% ，期限十年末一次偿清，求本利和；n解：在 项 目 认 证 时 ， 为 了 计 算 方 便 ， 常 常 查 表 直 接 求 得 ；第页 第 9 页，共 18 页 - - - - - - - - -名师归纳总
