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1、精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -初创公司财务预算怎么盯住现金流核心思想：盯住现金流做好创业公司的财务预算,第一要看创业公司的美好将来都是由什么组成的. 创业公司里最重要的财务预算是它的“现金流”. “现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出,流水不能断,确定要进来的多出去的少,只有这样公司才算是健康的.当然,在创业公司的收入没有进来之前,公司必需预备足够的资金来养活团队,始终支撑到公司产生销售收入，产生现金流的流入为止.要是自备的资金撑不到那一天,那么CEO就必需要有本领知道哪一天公司的现金流会中断,他 她 必需在那一天到来之前找
2、到投资人,让投资款流进公司的账上,这样才能保持创业公司细水长流，香火不断.创业公司的 CEO在任何时候都要保证公司的账上有不少于6 个月的现金储备.缘由有两个：一,创业公司只要账上仍有钱,有现金在连续流,就死不掉; 二,完成一轮融资,通常需要 6 个月时间,创业公司需要有足够的现金储备,让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天.一句话,“现金流”是创业公司的命脉,现金流把握着创业公司的生死大权.一个创业公司无论有多好的创业Idea ,有多么杰出的团队,要是现金流断了,必死无疑.CEO必需清楚自己公司现金流里的每一个 数字,而且懂得创业公司的财务预算不全是CFO的事情, 而是你 CEO自己的大事,-
3、 - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 1 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -千万别想等将来公司做大了,找个CFO来应对做财务预算,忽视现金流的CEO或许根本就活不到那一天 .预算创业公司的“现金流”是一份细软活儿,需要CEO们静下心来仔细做功课.以下三方面的细节,将准备创业公司的财务预算 现金流预算 是否合理，真实，可信.第一步：收入的基本假设预算收入的规律很简洁,需要有：产品 / 服务的定价，客户人数.把这二者放在时间的框架中看它们如何增长,这便是“收入的预算”.产品定价无
4、论你公司做 的是产品仍是服务,都得有基本的定价.假设你是一家生产MP3播放器的公司,第一步：将零配件加上你期望的利润便得 出可能的定价 ; 其次步：与市场上的同类产品比较一番,比iPod 廉价一些,比山寨机昂贵一些, 最终定价不就出来了 .假如算出来发觉这个价格比你的生产成本仍低,那你的生意没法做,这里面确定存在着严肃问题.客户人数对于创业公司来说,什么时候进来第一个客户.客户人数到底有多少 .这些都是令人头痛和迷茫的问题.运算客户人数,万万不行使用“市场占有率”之类的百分比,由于创业公司都是小公司,小本经营,得精打细算.仍以一家 MP3播放器公司为例： A 假如用分销方法去销售, 就不妨向分
5、销商打听,- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 2 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -成熟的分销商可以不费吹灰之力告知你,他每月大致可以卖出多少个你的MP3播放器;B 假如接受直销,那你必需考虑广告的投放.比如你在消费者电玩杂志上做广告,杂志发行量 10 万份,一般的广告有效率是 23,所以一期消费者电玩杂志最多可能带给你1000003=300 个客户.目标客户是哪些,潜在客户有多少,创业者们心里都应当有个数.时间框架有了产品定价和客户人数的假设之后,再把它们放进一个时间框
6、架里去,一般来 说,投资人会要求你必需做35 年的预算.创业公司的财务预算最忌讳按“年” 来运算.创业公司大多数是短命的,能活上三年都算是命大的了.创业公司的财 务预算必需要用“月”来运算,怀胎十月，满月，周岁，进钱，打平，产生利润, 这些都是创业公司里程碑式的宝贵时刻,你不用“月”来算,实际上就会忽视掉 你生命中最值得珍爱的瞬时.一旦把数字化整为零“按月”来运算,无论收入仍是支出的预算,数字都会马上让你对财务预算比较有感觉和把握,比如你需要3 个月时间设计开发产品,外加3 个月时间测试，改进，量产,然后正式投入市场,所以,公司收入进来最早也要在第 7 个月.这仍不愿定,或许分销商仍有90 天
7、的账期,这样的话,收到钱可能要到第 10 个月; 接下来是第 11 个月,收入应当有所增长,再下个月,能否连续增长.按月来做预算,相对会精准很多,由于30 天以内能做多少事情,多少仍是- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 3 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -可以比较简洁测算出来的, 而假如“按年”来算, 往往只能信口开河地瞎报数字.按月做出来的财务预算不仅可以拿出来和投资人争辩细节,令人信服,更重要的是,仍可以用它来对比和指导你每个月的日常运营,假如每个月都能达到预算的数
8、字,到了年底,完成整年方案就不在话下了.其次步：运算成本运算成本比较简洁,人人都会,这里就简洁地提一下.固定成本包括：人员工资，房租，保险，职工福利费，办公费等.可变成本原材料，包装，运输，直接人工成本等.销售成本广告，销售，客户服务的成本.设备投入装修，办公家具，电脑，服务器，生产设备等.税务和收入一样,成本也是在时间框架里一点一点发生的.假如你将成本细化到每个月,你马上会发觉很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的.比如你是一家网络公司, 估量需要 30 台服务器, 但是它们并不需要在第一天就全部到位,而是随你网站的流量增加而一台一台增购的,说不定你要到其次年，第- - -细心整理 - -
9、 - 欢迎下载 - - -第 4 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -三年的时候才会达到 30 台服务器, 而那时候你公司的收入或许早就进来了, 因此创业公司没有必要一下子融很多钱,或许找个合伙人自己掏钱凑一下,创业公司就可以启动了 .再比如,广告费支出,也不是第一天就一笔几十万元，几百万元地打出去,广告费在你的预算中应当是“销售费用”,出这笔钱的目的是为了产生销售收入,因此每一笔广告费花出去,就必需有一笔销售收入随之流进公司里来,不然广告费就是打了水漂.在实际操作中,一个月广告费打了出去,销
10、售收入却没有进来,那么下个月的广告支出就必需马上停下来. 或许头脑灵敏的 CEO会问：那么花在公司形象和品牌建设上的广告费应当怎么来运算呢.问得好. 创业公司可没有那个福分去做什么品牌广告，形象广告.创业公司的广告大致都是促销广告,都得和销售收入捆绑在一起,创业公司的广告假如不能使销售收入直线上升,谈别的全是瞎掰.第三步：分析和调整当你把每月的收入预算和成本预算对应着放入同一个时间框架中,就显现了一幅精妙的创业公司命脉图：现金流 .留心找到“收支平稳点”,把收支平稳点之前的全部费用加在一起,就得出了你需要为创业公司预备的资金数目假如有投资人问你需要多少钱,就给他 她这个数字吧, 不多一分不少一
11、分, 你再也不必抓头皮模棱两可地说什么“给个500- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 5 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -万吧,要是有 200 万也行”的空话.检查主要数据之间的关系和比率,确保能从财务预算的数据中看到这家创业公司 的业务是健康和合理的,必要时,仍需要调整，平稳收入和成本之间的关键比率, 当然,调整的原就照旧是回到你每月的原始数据里去分析它们的精确性与合理性.毛利率随着时间的延长和业务扩展,创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%,甚至更高,这就是创业
12、公司的生命力所在.营业利润率公司里治理成本是相对固定的,随着收入的增长,它占总成本的比例越来越小,营业利润率便会大大提高.增长率和规模有了财务预算表,创业公司的年增长率也一目了然,看看什么时候能达到创业板IPO 的标准,看看你的公司是否对投资人，股民具有吸引力.创业公司的财务预算也不是一成不变的,每个月都应当进行仔细地对比和监控,要依据运营情形相应地进行调整,使之更符合现实，更加优化,假照实际情形和预算总是相差甚远,要准时找出缘由,使情形快速好转,否就应当当机立断停下来,重新考虑创业公司将来的策略.建议你做两份预算,一份就是以上所说的“保守的”预算,这样你能对创业公司的底线胸有成竹, 即使显现
13、不测也不会大惊小怪 ; 另一份预算是“乐观的”, 看看在理想的情形下,你是否能做得更好更快,快速把企业做强做大,早日制造 IPO 奇迹,“乐观的”预算会让你的创业理想插上翅膀,给你无限的工作冲击力 .- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 6 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -创业公司财务预算的关键,是对公司将来收入做比较现实的假设.依据以上方法 做出来的预算,忽悠 VC确定不是问题,最重要的是,创业者你再也忽悠不了你自己. 你再也不会浑浑噩噩地做一天和尚撞一天钟, 等待哪一天创业公司的业务突然走好运红火了起来,财务预算像是给了你一双火眼金睛,使你看清了每一天的任 务细节，自己必需踏出的每一个脚印.小编寄语：会计学是一个细节致命的学科,以前总是觉得只要大致知道意思就可以了,但这样是很难达到学习要求的.由于它是一门技术很强的课程,主要阐述会计核算的基本业务方法.诚然,困难不能否认,但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度,最终加上勤奋,那样必定会赢来成功的曙光.天道酬勤嘛。- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 7 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载
