高校合并的协同效应分析 谢 倩 柳 博20世纪90年代以来，我国的高等教育取得了跨越式发展其高校合并的范围之广、力度之大使我国高校合并达到了一个顶峰根据教育部历年公报的数据显示，1990－2006年5月全国一共发生了高校合并事件431起，其中合并最多的年份为2000年，一共发生了91起，全国不同省份、不同层次的高校均参与了这场规模浩大的合并浪潮随着合并的不断开展，全国各地的合并活动基本结束或者接近尾声，故之后学校合并次数逐年递减如何对我国高校合并的动因进行不同角度和不同层面的分析，并且对其合并的绩效作出合理评价，对合并后高校资源的进一步整合和深化发展具有现实的意义一、高校合并的理论渊源1巨型大学理论(1)克拉克科尔巨型大学理论1963年由美国著名的教育家克拉克科尔提出的巨型大学是一种多元的机构，它有若干种目标，若干个权力中心，为若干种顾客服务巨型大学具有以下三个主要特征：多校区集合；规模巨大；结构复杂作为一种高度社会化组织的巨型集合大学，其组织结构较为复杂从纵向看，办学层次呈现多样化，包括研究生教育，本科生教育、成人教育、远程教育，使得学术水平不同，学术性质各异的各种学术群体聚集在一起。
从横向看，除了教学科研机构以及各种职能部门外，还有各种各样的服务机构，纵横交‘错，错综复杂2)约翰丹尼尔的巨型大学和竞争优势理论联合国教文组织教育总干事约翰丹尼尔从远程教育的角度创造并定义了“mega-university”这一英文词汇mega”这一前缀的意思是“大，许多”，他把巨型大学定义为学位课程注册超过10万学生的远程教学大学在此基础上，丹尼尔根据“产业竞争优势”之父迈克尔波特的理论对巨型大学的竞争优势进行了分析迈克尔波特认为一个组织可以用3种方法来争取获得竞争优势：注重成本、保持其特性和集中丹尼尔将波特对竞争优势的分析用于巨型大学，认为巨型大学必需重视6个发展的重点并且指出了巨型大学所面临的挑战2一般性观点(1)深化教育管理体制改革我国的高校合并是典型的政府主导作用下在一个较短的时间内完成的政府的主要目的是通过教育资源整合打破原来的高等教育由中央政府各部委和省级政府分别投资办学和直接管理体制下“条块分割”的格局，建立中央和地方两级管理、以地方为主的管理体制2)有利于改变我国高校学科单一的状况通过合并可以改变学科单一的缺陷，实现学科交叉融合，达到综合性大学目的随着科学与技术的不断进步，学科的交叉性和综合性不断增强，不同的学科之间有不断融合的趋势。
如管理科学不但融合了心理学、哲学、经济学等社会科学，而且融合了数学、统计学、物理学、运筹学、计算机技术等自然学科所以单一的学科建设不利于学科的成长3)从规模经济的角度来分析根据教育经济学理论，规模经济效益在高等教育领域同样成立通过高校之间的联合，可以实现资源的相互共享提高有效资源的利用效率各高校建设新校区和不断扩大招生规模的内在冲动可以从规模经济效应上得到一定解释上述的研究分别从管理体制、学科建设和规模经济角度对高校合并的动因作出分析虽然高校的运行和企业相比有其自身特有的运行规律，但我国的高校均有正常的收入和支出，甚至有自己的校办产业，是一个相对独立的经济主体，所以借用效率理论的分析方法来分析高校的合并现象，具有合理性本文试图结合企业并购中的效率理论对我国近年来高校合并作相应的解释，并对合并的绩效作出相应的评价二、高校合并的效率理论分析古登格伯利和米克对合并的定义为：“两个或两个以上独立的机构联合为一个新的机构实体，并由新的实体来进行管理和执行，先前机构的所有资产、债务和责任都移交到这个新的机构在此过程中，先前的机构逐渐失去其身份和独立性，至少其中一个机构的法律实体身份不复存在企业合并通常按照新机构的不同，分为吸收合并和新设合并。
对于高校合并而言，同样也存在新设合并和吸收合并如中南工业大学与长沙铁道学院及湖南医科大学合并为中南大学属于新设合并；而湖南大学和湖南财经学院合并为新的湖南大学则属于吸收合并无论是哪重形式的合并，其内在的动因都在于提高合并后高校的运行效率具体可以结合如下方面1效率理论和高校合并(1)效率理论的若干假设该理论侧重于对企业并购的协同效应的分析，认为企业并购可以使企业获得某种形式的协同效应，即1+1＞2的效应，从而有利于企业提高经营业绩，降低经营风险，具有潜在的社会效益如果用VA和VB分别表示合并前高校A和高校B的价值，用VAB表示合并后高校的价值，则协同效应可以表示为：VAB-(vA+VB)根据协同效应来源的不同，效率理论可进一步分为经营协同、管理协同、财务协同、多样化经营、战略重组以及价值低估假说等经营协同建立在行业内存在规模经济或范围经济且并购前企业经营活动并未达到规模经济或范围经济的潜在要求等假设基础之上，认为横向并购将有助于企业扩大生产规模或实现优势互补，降低生产成本经营协同也可以产生于纵向并购领域，通过将处于产业链不同阶段的公司联合起来，可以消除有限理性、机会主义、不确定性等交易成本。
因此，也将经营协同称作成本协同管理协同也称差别效率理论，认为若一家企业具有高效率的管理队伍，其能力超过了企业日常的管理需求，则该企业可以通过一家管理效率较低的企业，输出剩余的管理资源，提高社会整体的管理水平财务协同则认为企业并购产生的互补优势并不是来自于企业的管理能力而是来自于投资机会和内部的现金流按照财务协同假说，若一家拥有较多现金但缺乏投资方向的企业并购一家缺乏现金却有很多投资机会的企业，则对双方有利战略重组理论认为企业并购是企业实现分散化经营，较快适应外部环境激烈变化的重要手段价值低估假说则将并购动机归因于目标企业价值的低估，由于企业托宾比率一般小于1，因此并购往往比直接投资建立一家新企业成本更低从对并购动机的解释能力上看，经营协同对横向和纵向并购具有一定的解释能力，财务协同和战略重组则比较适用于混合并购2)高校合并对效率理论的借鉴根据合并的不同形式，高校合并可以从效率理论的不同方面得到一定解释从高校合并的层次来看，大体有三种方式：同层次水平高校合并、高层次水平大学合并低层次水平高校、不同层次水平高校、研究机构之间的合并同层次水平高校合并如中南工业大学、湖南医科大学与长沙铁道学院合并为中南大学；北京农业大学与北京农业工程大学合并为中国农业大学。
这种合并类似于企业的横向合并，这种合并可以从经营协同理论得到解释强强联合的高校合并实现了学科之间的优势互补，具有规模经济效应和范围经济效应如中南大学的组建是全国高校合并中成功案例中的典范高层次水平大学合并低层次水平高校如上海师范高等专科学校与上海师范大学合并为新上海师范大学(1997)这种合并从企业并购来看接近于纵向合并从理论上来讲，纵向合并可以同时得到经营协同、管理协同和财务协同效应，水平较差的高校可以借助较高水平高校的资金优势、先进的管理理念和较高的科研平台得到快速提升；而水平相对较高的高校由于受到某一方面资源的约束，尤其在发展当中受到空间制约，通过和低层次高校的合并可以迅速突破这种制约，从而实现向具有区位优势的地区转移战略如中南林学院(株洲)通过和湖南林业学校(长沙)合并为中南林业科技大学，从而达到了中南林学院向省会战略转移和提升湖南林业学校办学层次的双赢这类合并存在的问题就是合并后在短期内整体的学科建设水平等可能相对于合并前的教高水平高校有所下降，就好比动完手术后给具有优势的一方留下了一定的创伤，愈合需要一定的时日所以这种合并的方式有待于新的合并体借助于自身原来的学科优势和突破原来的制约因素迅速加强自身学科建设，同时加大对相对层次较低的合并对象的扶持力度，把“木桶原理”中的那块影响发展的短的那块尽快加长，从而真正实现整体的高效率。
不同层次水平高校、研究机构之间的合并这种合并最为复杂，参与主体的势力和水平参差不齐，范围相对宽泛如西北农业大学、西北林学院、中国科学院水利部水土保持研究所、水利部西北水利科学研究所、陕西省农业科学院、陕西省西北植物研究所、陕西省林业科学研究院组建为西北农林科技大学；广州师范学院、广州大学、广州师范专科学校、广州教育学院、广州市城建职工大学、广州建筑总公司职工大学、华南建设学院西院、广州市联合职工大学电信学院、纺织学院合并为新广州大学这种合并类似于多元化的混合合并这种合并从理论上来说，具有前面两者更高的规模经济效应和范围经济效应但是规模经济和范围经济是具有一定的假设前提的，随着合并规模越来越大，各个组成部分之间可能越难以满足其假设前提，体现为各个组成部分之间融合的难度也越来越大，如果突破了规模经济和范围经济边界，则难以发挥合并的协同效应，甚至会使整体效率降低你很难想象如果把中国的大学按照不同的区域组建为世界规模堪称一流的大学，但是却很难真正成为世界一流的大学，因为规模和内在的质量的统一才是真正的一流所以在混合合并中，合并更多的应该是优化组合，而不是任意组合就像企业一样，即使你是管理一流的企业，但是如果不分对象通过盲目兼并重组进行扩张，其结果会可想而知。
2交易费用理论和高校合并(1)交易费用理论的主要内涵1937年，著名经济学家罗纳德科斯(Ronald.Cosas)在《企业的性质》一文中首次提出交易费用理论，该理论认为，企业和市场是两种可以相互替代的资源配置机制，由于存在有限理性、机会主义、不确定性与小数目条件使得市场交易费用高昂，为节约交易费用，企业作为代替市场的新型交易形式应运而生交易费用决定了企业的存在，企业采取不同的组织方式最终目的也是为了节约交易费用所以交易成本理论为企业购并提供了不同的解释交易费用理论与纵向购并应用交易费用理论可以更好地解释垂直兼并垂直兼并的关键问题是“资产特定性”，即某一资产对市场的依赖程度一般来说，“资产特定性”越高，市场交易的潜在费用越大，垂直兼并的可能性就越大当“资产特定性”达到一定高度，市场交易的潜在费用就会阻止企业继续依赖市场，这时垂直兼并就会出现，因此，在一个工业部门中，“资产特定性”越高，垂直兼并的现象就应该越普遍反之，如果一个工业部门的“资产特定性”越低，垂直兼并的现象应该减少交易费用理论与混合购并混合型组织是为了组织极其复杂的经营活动，由于多部门组织管理互不相关的经济活动可以节约交易费用。
把混合企业组织视为一种内部资本市场是交易费用理论对混合兼并的有力解释它反映着资本市场由管理协调取代市场协调而得以内在化，从而大大提高了资源利用效率无论是纵向购并还是横向以及混合购并都是从节省交易费用成本的角度进行解释，即购并过程是一个由企业取代市场的过程同样购并的效果取决定于一个企业边界的问题2)交易费用理论在高校合并中的借鉴对于从交易费用的角度来理解高校间的合并，提供了另外的一种解释高校通过合并，可以使得高校的各种资源在原来不能共享的范围内共享，各项工作都得以在统一的平台上得以展开，节约了交易费用如学科建设中的联合，图书馆资源的共享、重点实验室的建设、对外统一宣传和招生等，这样既避免了很多的重复建设，也减少了原来合并前的许多交易环节，从而节约了大量的交易成本同理，高校在合并中也存在一定的矛盾，会抵消掉一部分节约的交易费用如异域校区间的交通成本的增加，各校区之间协调费用等如广州市的各大高校分别在广州大学城和珠海设有校区，各校区之间每天教师上班的交通费用和时间费用以及修建大学城贷款等的利息费用使各高校增加了很大的费用开支3代理理论企业管理者仅拥有少量的公司股票或者公司股权分散，就难以有效地监督管理层，则容易产生代理问题。
代理理论认为，并购可以对现有管理层构成有效的外部威胁，是解决代理问题的重要途径代理理论的侧重点就在于企业的管理者由于购并的外在约束而产生激励，从而提高管理者水平。