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1、资金管理学论文范文:简论集团企业的资金管理word版下载集团企业的资金管理论文导读：本论文是一篇关于集团企业的资金管 理的优秀论文范文,对正在写有关于资金论文的写作者有一定的参考 和指导作用，论文片段：目录：1、正文2、相关论文3、相关栏目4、本文下载近年来，随着改革开发的深入和市场经济的发展，我国的企业集团 得到了迅速的发展，但其在资金管理上的理由也不断凸现。企业内外 环境的复杂多变，企业集团业务的多样性、地域的差异性、组织结构 和产权结构的复杂性，都使得资金的流动变得难以准确预测和制约。 在经济结构转型调整的大背景下，加强对企业集团资金管理的研究， 是促使企业集团健康、正常运转的重要条件。
2、本文旨在通过对本人所 在单位资金管理经验的深思，能够给类似的集团企业在资金管理方 面，形成新的认识视角。一、企业案例回顾本人所在企业X集团成立于1993年，由原厦门市商业局及所属 企业改制形成，经过一系列改革与重组，逐步形成一定企业规模和竞 争力，2006年被确定为厦门市直属集团十大国有企业集团之一（以 下简称X集团），通过调整优化产业布局，形成以农产品、商业零售、 旅游、地产等为核心产业的集团企业，业务范围覆盖厦门、漳州、泉 州、三明、龙岩等地。X集团年销售额近100亿元，现有直接制约子 公司60多家，合作银行几十家，银行账户近千个。随着业务规模的 扩大，随着成员企业的增加，X集团内部资金往
3、来频率增加，集团原 来采用的分散化资金管理迷失逐步显现出来，集团整体贷款水平及账 面存量货币资金居高不下，集团旗下分了公司财务各自为政，部分公 司还出现了私设小金库，挪用资金行为，虽然集团对违规人员进行了 严肃的处理，但是实际上仍然没能从根本上解决理市。当时X集团的 由财务部负责全集团的会计核算、财务管理利资金管理，尽量每年都 有新的人员进入集团，但是落后的管理手段、职责定位的模糊、使得 集团账务、单据审批处理流程十分缓慢，还经常有错误发生。集团内 部资金无法相互调剂，集团资金成本管理淡薄，资金浪费现象普遍。在国内信贷吃紧的时期，集团的资金链条经常面对巨大的压力。2006年，X集团意识到应加强
4、集团资金的统一管理，为此X集 团就集团内财务和资金管理理市向几家合作银行征求意见后，考虑到 集团尚不具备成立财务公司或者结算中心的条件，专门成立独立的资 金部，并外聘有经验的人才担任资金部经理，专门负责集团的资金集 中管理，同时抽调原财务部负责资金管理的人员充实资金部，同时明 确了资金部的职责。资金部成立以后，立即就如何进行集团内部进行 资金集中管理进行讨论，最终确定在集团内建立一套高效的信息管理 平台和一套合适的资金管理制度，实现集团自己的统一筹划和统一调 配和统一运作。为此X集团成立以集团总会计师领头、资金部主要负 责的项冃小组，研究具体方案，最终确定暂以各家银行网银系统作为 前期工具，最
5、终过度到全集团统一的资金管理系统。自2007年开始，X集团资金部通过利用各大银行提供的网银系 统，有效的实现对所属企业的资金监控和归集、并明确的银行账户开 户、销户审批流程，以及大额资金转账审批流程后，资金资金存量及 银行贷款规模同时减少了近3亿元，此外抓住2007年国内新股申购 的有利时机，利用集团的账面短期沉淀资金进行新股审批，全年实现 投资收益近6000万元。尽管现金管理的工作只是刚刚启动，却取得 如此高的投资收益。2008年发半金融危机发丰时，很多企业发生资 金链理由，但是X集团因为初步实现了资金的统一调度和集中，与银 行的议价能力增强，取得了银行的大力支持，顺利度过的危机并在后 续发
6、展中抢得先机。冃前X集团成立资金部已经6年的时间，资金管理水平较2007 年有了很大提高，但是仍然存在诸多理由，资金管理的效率和效果仍 然有很大提升空间。集团正在上线NC系统，通过系统实现资金的集 中管理，相信成功上线后集团统一的资金管理水平得到进一步的提 升。在资金管理方面，X集团走在厦门市国有企业的前列，不少兄弟 企业纷纷前来交流经验。二、集团企业相关范文由写资金管理存在理由通过X集团的案例分析及厦门市属其他企业集团的了解，目前 集团企业资金管理主要存在以下几点理由：第一，资金管理观念落后、模式尚未形成。现行企业集团的资金管理模式尚未形成，只能实现一定程度上 的集中，并不是真正的集中，仍无
7、法解决信息不对称理由，企业集团 仍然无法实时掌握分布各家银行的成员企业的资金使用状况和资金 头寸信息，资金划转依旧是粗放式资金管理的做法，各账户银行信息 独立，不能在同一系统统一管理，资金监督和制约仍然发挥不了应有 的作用。第二，企业集团过度分权，资金集中程度不高。集团公司涉及多种利益关系人，管理层次多，管理活动复杂， 所以，集团公司财务关系的明晰尤其需要完善的制约机制。目前，在 许多企业中，财会人员虽然是企业财务制度的监督者，但是，更多地 由于企业领导与财会人员之间是领导与被领导的从属关系，再加上有 些企业负责人法制观念淡薄，不积极执行国家财务制度规定，甚至任 意调节企业利润，导致企业内部财
8、务监督形同虚设。第三，财务信息失真、企业集团决策困难。现代企业管理最根本的是信息管理，企业必须及时掌握真实准 确的信息来制约物流，资金流。企业要进行正确而快速地决策，就需 要时刻掌握真实详尽的企业整体信息以应对随时出现的各种挑战，但 在现实生活中，由于管理幅度宽，地域分布广等客观因素，加上下属 单位出于各自的利益而截留信息甚至有意提供虚假信息，使得汇总起 来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并会计报表 还掩盖了子公司的实际经营状况。因此，集团高层决策者获取的财务 信息不及时，不建全面，决策失去科学性和前瞻性，也影响了政府宏 观管理和社会监督的效果。第四，存贷双高，资金使用效率低下。企业集团内部一些成员单位账户存有大量的闲置资金，集团缺 乏有效地制约策略进行制约，体外资金循环现象无法避开。出现资金 富余的成员单位与资金缺乏的成员单位之间没有资金调剂的机制，不 利于企业集团整体目标的实现。最后，由于缺乏资金的集中管理，无 法集团的内部资金集中于优势领域，大大降低了资金的使用效率。第五，资金管理与业务环节脱节，不能反映外部环境变化。rfi优秀论文网站#GetFullDomain提供，助您写好论文.
