费用报销制度流程

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1、费用报销制度流程 如何管理好企业的“钱袋子”,是企业持续经营的重点。现在越来越多的企业,将财务管理内控的节点前移,通过前置化的管控来实现财务的有效管理。而在财务管理中,日常费用报销的管理是重中之重。 1、费用报销流程 费用报销人报销申请(填制费用报销单)-报销人部门负责人(或上级主管)确认签字-财务主管审核(单据、数据等方面要求)-公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。 2、费用单据要求 为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一

2、切事项报销的单据均必需取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,详细操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的状况下不能随便签字。 3、单据整理要求 报销人在报销前必需事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后根据一定的标准清楚精确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清楚,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。 4、预借款的操作要求 公司员

3、工因工作需要需要事前预借款的,必需填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、估计的金额和还款日期,财务人员严格掌握现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 5、报销金额审批规定 公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,根据正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必需要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须把握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。 6、报销或单据传递时效要求 财务人员依据财务作帐的准时性配比性要求把握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必需在发生结束后根据正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有准时催收票据的义务。 7、费用报销的其他规定 公司费用报销必需真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特别状况需要使用替代凭证的,也必需由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。 公司各阶层人员,在上述规范中操作失当,给公司带来损失风险的,依据情节大小由总经理办公室负责责任追究,争论打算。 文书制度文件制度文体制度 文化局制度文化馆制度文印室制度 - 3 -