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1、精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -分公司财务治理手册广州利海酒店物业治理有限公司二 00 七年十月编制 :审核 :批准 :- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 1 页，共 28 页精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -文 件 目 录1、总就 （ 3）2、财务部架构图（ 5）3、财务人员岗位职责（ 6）4、货币资金治理方法（ 8）5、票据的治理方法（10）6、各项目收费原就及治理方法（13）7、场地经营治理方法（15）8、成本支付的审批权限及开支审核（17）9
2、、选购掌握治理方法（19）10、存货治理方法（22）11、固定资产的治理方法（23）12、费用报销治理方法（25）13、财务报表填报治理方法（26）14、会计监督（27）- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 2 页，共 28 页精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -总就一、财务治理的目的为加强项目分（子）公司财务治理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高 公司经济效益，充分发挥财务治理职能，依据企业会计准就、企业会计制度和物业治理企业财务治理规定 以及国家有关财务收支治理法规，结合公司的进展规划和经营特点及公司章
3、程有关规定，特制定本制度二、财务治理的原就（一）执行行业财务制度，行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证公司健康进展；（二）持勤俭办公司的方针，强调增收节支和勤俭节省的原就，对不合理的支出要严格限制，使公司的财力发挥更大的作用；（三）正确处理企业进展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系；三、财务治理的基本任务（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，爱护资金安全，努力提高公司经济效益（二）做好财务治理基础工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作（三）加强财务核算的治理，以提高会计信息的准时性和精确性；（四）监督公司财产的购建、保管和使用，
4、协作后勤部定期进行财产清查；（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作；四、财务治理的基础工作（一）加强原始凭证治理，做到制度化、规范化；原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据；（二） 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证；记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 3 页，共 28 页精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计人员签名或盖章；收款和付
5、款记帐凭证仍应当由出纳人员签名或盖章；（三）健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿；会计核算应以实际发生的经济业务为依据，依据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前后相一样；（四） 做好会计审核工作，经办财务人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的精确性；编制会计凭证、报表时应经物业公司总部指定财务人员复核，重大事项应由财务负责人复核；（五）会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符；（六） 建立会计档案
6、， 包括对会计凭证、 会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案， 妥当保管；按会计档案治理方法的规定进行保管和销毁；（七） 财务人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员；财务人员办理交接手续，必需有监交人负责监交（监交人必需是直接主管领导），交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职；五、财务治理体制（一）项目分（子）公司财务部的财务专业及财务规定直接由总部的物业公司财务部的指导与规定，行政和日常业务属项目分（子）公司领导；（二）项目分（子）公司财务部设负责人，全面负责项目分（子）公司财务部的工作，会计、出纳履行岗位职责，依据各项财务规定进
7、行工作；（三）项目分（子）公司财务负责人由物业总部委派，工资待遇及调升由总部的物业公司确定，项目分（子）公司领导具有建议权；绩效考核需报总部物业公司财务领导进行审批；（三）物业公司下设项目分（子）公司，项目分（子）公司财务部每月对项目的收支进行核算，编制收支情形表，上报物业公司报财务部进行汇总；- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 4 页，共 28 页精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -分公司财务部架构图利海物业本部财务部分公司 财务部经理财务主管会出项目计纳收费员员员- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - -
8、 -第 5 页，共 28 页精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -分公司财务人员职责一、财务部负责人职责1、依据物业公司财务精神，统筹支配、和谐、指导本部各岗的工作，以确保证各岗位工作的完成及质量；2、负责本部各岗工作的跟踪及监督，对各岗工作进行不定期的抽查，并适当和谐工作支配，以保证财务工作的正常运作；3、负责按制度规定要求对物业公司的合同付款、费用借支和行政费用的付款进行审核和统计；4、负责审核原始凭证是否齐全、合法、合规、有效，记帐凭证的编制是否正确、规范， 账务处理是否规范、正确；5、负责对会计凭证、会计报表、纳税申报表及各类对
9、外报送报表的审核；6、负责编制整个本分（子）公司成本和费用的核算和掌握；7、负责每月五日前清查员工的全部借支，并督促员工清理个人借支；8、负责按公司的薪金规定运算物业公司员工工资，并督促依时发放；9、负责本项目分（子）公司财务状况的分析；10、遵守公司保密制度，除因物业公司财务或有关领导批准外，不对外单位或部门供应有关财务资料及报表；11 、协作国家财、税机关的稽查工作、国内外会计师事务所的审计工作以及物业公司财务部、集团审计室的审计工作；12 、责本项目分（子）公司发票章、财务专用章治理的使用情形；13 、责本项目分（子）公司的各项税收的清缴工作；14 、负责和谐本部门与其他各职能部门的工作
10、，完成领导支配的暂时任务；二、会计职责1、依据企业会计准就 、企业财务通就、企业会计制度及公司的财务规定及要求进行会计帐务处理；2、依据会计基础工作规范的要求，仔细审核原始凭证，依据审核无误的原始凭证编制会计分录，登记明细帐、总帐；3、依据规定编制各类会计报表及税务申报表，确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符；并在规定时间内提交报表和进行纳税申报工作；- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 6 页，共 28 页精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -4、每月 10 日前准时同关联公司进行往来帐的核对及调剂工作；5、协作外部审计
11、及公司内部审计的工作；6、每月 10 前按时与出纳核对银行存款及现金日记账的余额，复核银行调剂表及现金调剂表并签名；7、负责与各关联公司经济业务往来单据的签单与审核工作；8、按时完成领导交代的其他事情；三、出纳职责1、每日复核收款员所开单据与实收款是否相符，并将款项送存银行；2、每日逐单登记日记帐，及依据现金明细帐做现金调剂表；3、依据业务需要，须经公司领导批准开设银行帐户；4、每月 5 日前完成银行各账户的调剂表；5、办理现金收付和银行结算业务；6、储存库存现金和各种有价证券，保守保险柜密码， 保管有关印章、 空白收据及空白支票；7、严格执行付款、报销手续，保证经审批的款项按时支付，对于已付款但未能准时报帐的情形应督促经办人办理报销手续；8、随时把握每个帐户的资金余额，不开空头支票和远期支票；9、依据财务资金统筹调拨支配并准时划拨款项；10、每日依据会计移交的会计原始单据，依序登记现金与银行日记帐；11、协作会计做好各种财务处理；- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 7 页，共 28 页精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -货币资金治理方法1.
