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1、福建省农村信用社员工应知应会知识增补读本福建省农村信用社联合社 编二O一O年六月三十日目 录第一部分财务会计-财务管理系统基本知识51、财务管理信息系统是怎样一个系统？52、财务管理信息系统与综合业务系统的关系是怎样的？53、“双系统双准则双总账”总体建设方案的内涵是什么？54、财务管理信息系统的应用目标是什么？55、财务管理信息系统管理应遵循的基本原则是什么？56、财务管理信息系统（一期）的主要功能模块有哪些？67、【总账】模块的任务是什么？68、财务管理信息系统会计科目如何分类？69、财务管理信息系统会计科目的编码级次和编码分类是什么？610、财务管理信息系统的科目属性有哪些？611、财务
2、管理信息系统会计科目变动由哪个部门进行维护？712、财务管理信息系统与综合业务系统的数据交互关系是什么？713、根据与综合业务系统会计科目对照关系，财务管理信息系统科目分为哪几类？如何区别施行科目数据控制？814、财务管理信息系统的凭证类别有哪些？815、【总账】模块的基本业务要求有哪些？816、【总账】模块日常业务流程一般包括哪些基本工作？917、财务管理信息系统日终检查工作的主要检查内容包括哪些？918、【总账】模块月末结账前应检查的事项包括哪些？919、财务管理信息系统总账跨年结转的步骤有哪些？1020、财务管理信息系统凭证的整理及传递要求有哪些？1021、【固定资产】模块应用范围和目标
3、是什么？1022、【固定资产】模块的资产类别有哪些？1123、【固定资产】模块日常业务主要包括哪些？1124、【固定资产】模块中电子卡片有何信息？1125、固定资产卡片的编码规则是什么？1126、【固定资产】模块的资产增加方式主要有哪些？各类增加方式的适用范围如何？1127、【固定资产】模块的资产减少方式主要有哪些？各类减少方式的适用范围如何？1228、【固定资产】模块的资产使用状况有哪些？1229、【固定资产】模块主要变动模板适用的变动原因有哪些？1330、【固定资产】模块的业务审批机制是怎样的？1331、【固定资产】模块月末注意事项有哪些？1432、【固定资产】模块业务处理的基本流程是怎样
4、的？1433、【固定资产】模块业务当日错账冲销的方法是什么？1434、【固定资产】模块业务隔日错账冲销的方法是什么？1535、【固定资产】模块业务隔月错账冲销的方法是什么？1536、【报账中心】模块的应用目标是什么？1537、【报账中心】模块的应用范围包括哪些？1638、两系统分工协作方式下【报账中心】应用需注意哪些事项？1639、【报账中心】应用涉及的基本档案有哪些？基本档案应用应注意哪些事项？1740、财务管理信息系统基本档案的编码规则是什么？1741、【报账中心】有哪几种单据类型，其使用用范围是什么？1742、【报账中心】单据的编码规则是什么？1843、【报账中心】结算方式是指什么？目前
5、有哪几种结算方式。1844、报账中心结算方式应用过程中应注意哪些事项？1945、【报账中心】业务处理流程包含哪些内容？2046、【报账中心】审批流设置有哪些注意事项？2047、财务管理信息系统上线初期，审批流的管理要求是什么？2048、【报账中心】错误报销单据如何进行处理？2149、【报账中心】错账冲销应注意哪些事项？2150、【预算】模块的应用目标是什么？2151、什么是预算主体？2152、【预算】模块的基础设置包括哪些？2253、预算样表的编码规则是什么？2254、预算操作的简要流程是什么？2255、【IUFO报表】模块的应用目标是什么？2256、【IUFO报表】模块中报表主体有哪些规定？
6、2257、【IUFO报表】模块的报表由哪几大类组成？2358、【IUFO报表】模块中由省联社统一建立的报表类型主要有哪几个类型？2359、【IUFO报表】模块报表编报原则有哪些？2360、【IUFO报表】模块中计算生成报表有哪些规定？2361、【IUFO报表】模块中常用的关键字有哪几类？2462、【IUFO报表】模块报表数据报送管理有何要求？2463、【IUFO报表】模块报表打印有哪些要求？2464、【IUFO报表】模块报表档案如何管理？2465、【IUFO报表】模块报表用户如何控制权限？2466、财务管理信息系统对机构网点撤并、新增、更名有哪些规定？2567、财务管理信息系统对机构网点撤并的
7、步骤有哪几步？2568、财务管理信息系统对机构、网点新增、更名如何进行维护？2569、财务管理信息系统权限管理的基本原则是什么？2670、财务管理信息系统角色如何设立和授予？2671、财务管理信息系统角色委派有哪些规则？2672、财务管理信息系统角色委派有哪些注意事项？2773、财务管理信息系统的系统维护有哪些内容？2774、财务管理信息系统进行系统维护有哪些规定？2775、财务管理信息系统日常维护有哪些要求？2776、财务管理信息系统的系统故障的申报及受理有哪些规定？2877、财务管理信息系统如何开展系统应用层面的咨询辅导？2878、财务管理信息系统如何管理备份数据？2879、财务管理信息系
8、统环境监控有哪些要求？2880、财务管理信息系统网络管理有哪些要求？2881、财务管理信息系统对个人密码管理有哪些规定？2882、财务管理信息系统对用户编码规则有哪些规定？2983、财务管理信息系统对上机操作纪律规定有哪几条？29第二部分信贷管理-“三个办法、一个指引”新规3086、贷款人对流动资金贷款尽职调查应包括哪些内容？3087、贷款人应按什么维度建立个人贷款风险限额管理制度？3188、贷款人如何对固定资产贷款进行风险评价？3189、贷款人对项目融资应充分识别和评估哪些风险？3190、流动资金贷款需求量如何测算？3191、借款合同格式文本是否应公示？3292、流动资金贷款合同支付条款应包
9、括哪些内容？3293、固定资产借款合同中提款条件应包括哪些要求？3294、贷款人应要求项目融资项目哪些资产和权益为贷款设定担保？3295、什么是贷款人受托支付方式？3396、贷款人应如何办理受托支付？3397、什么情形下流动资金贷款应采取贷款人受托支付方式？3398、什么情形下固定资产贷款应采用贷款人受托支付方式？3399、固定资产和流动资金贷款采取贷款人受托支付方式时，是否应通过借款人帐户支付给借款人交易对象？33100、什么是借款人自主支付方式？33101、贷款人对借款人自主支付方式应如何管理？33102、什么情况下个人贷款可以采取借款人自主支付方式？34103、贷款人是否应要求流动资金借
10、款人指定专门资金回笼帐户？34104、贷款人应当如何约定对项目融资项目收入进行管理？34105、贷款人可以参与借款人哪些活动以维护债权？34106、农户生产性贷款和银行卡透支是否适用个人贷款管理暂行办法？34第三部分银行卡业务-福万通理财卡34107、什么是福万通理财卡？34108、福万通理财卡如何分类？34109、VIP客户的评定条件有哪些？35110、个人综合金融资产包括哪些？35111、VIP客户申请贵宾卡应提供哪些材料？35112、理财卡卡号的组成规则是什么？35113、理财卡交易手续费的处理规则是什么？35114、综合业务系统如何统计VIP客户的个人综合金融资产季日均余额？35115
11、、贵宾卡年费的收费规则是什么？35116、贵宾卡客户在什么情况下可以享受免收年费的贵宾待遇？36117、贵宾卡的领卡方式包括哪几种？分别对应哪些开卡方式？36118、贵宾卡升级包括哪些方式？36119、贵宾卡换卡有哪些方式？36120、什么情况下贵宾卡会自动降级？36121、什么情况下应该对贵宾卡采取手工降级的措施？36122、目前我省农信社的理财产品有哪些？36123、智能理财的每次最低起存金额是多少？36第一部分 财务会计-财务管理系统基本知识1、财务管理信息系统是怎样一个系统？财务管理信息系统是建立在福建省农村信用社新会计准则科目体系基础上的全科目会计大总账账务核算系统，是农村信用社日常
12、内部账务处理的基础工作平台，是立足于基础财务核算系统上的管理信息系统，是我省农村信用社施行新会计准则的财务会计基础平台。2、财务管理信息系统与综合业务系统的关系是怎样的？按照“双系统双准则双总账”总体建设方案，财务管理信息系统与综合业务系统（即核心系统）既分离又统一、并分工协作。两系统根据具体业务涉及对象、特点及内部控制要求进行业务操作分工，新旧科目体系有效衔接转换，业务数据全面交互，趋同部分数据一致处理，差异部分各自表达，协作完成双总账账务。3、“双系统双准则双总账”总体建设方案的内涵是什么？其内涵是：综合业务系统维持现有的会计核算规则、科目体系、账务体系和报告功能，保持现有完整的总账信息；
13、财务管理信息系统按照新会计准则要求构造新的核算规则、科目体系、账务体系和报告体系，建立符合新准则要求的完整的大总账。两系统各自均保存完整的总账数据，核算规则实质一致的会计事项能核对相符。4、财务管理信息系统的应用目标是什么？（1）依据福建省农村信用社新会计准则科目体系构建财管系统的总账科目体系，分期实施，最终达到实现新会计准则大总账。 （2）财管系统对所有交易事项按照新会计准则要求进行确认、计量、记录、报告。（3）实现财务核算一体化、财务监控实时化和财务管理规范化，实现面向业务流程的经费处理模式。（4）实现财管系统与核心系统的集成应用。（5）实现财务事项远程处理，管理部门可及时了解财务支出明细
14、事项。5、财务管理信息系统管理应遵循的基本原则是什么？（1）系统内在技术性管理和制度规范相结合原则。（2）实名制登陆原则。所有人员进入财管系统，必须以本人实名登陆，每项操作应留有痕迹。 （3）遵循真实、准确、完整的会计核算原则。任何会计事项处理，必须有事实依据，有原始凭据。电子信息与外在真实的单据、凭证信息必须相符。（4）核心系统和财管系统分工协作避免重复操作原则。只能在财管系统录入的数据，不得在核心系统中操作。只能在核心系统操作的业务，不得在财管系统办理。（5）双人处理账务、账务处理流程与审批流程相结合原则。（6）及时对账原则。在核心系统及财管系统中，均按照财管系统发起、核心系统发起、互传、
15、不传等类别明确划分科目、账户，便于财管系统与核心系统的对账，确保两系统相关账务的对应性、准确性。（7）角色设置与权限赋予应符合内控制度的原则。省联社统一设置标准角色，作为岗位分工和授权的基础。6、财务管理信息系统（一期）的主要功能模块有哪些？财务管理信息系统（一期）的主要功能模块有：【总账】、【报账中心】、【固定资产】、【预算】、【IUFO报表】。其中，【IUFO报表】基于单独的IUFO报表平台，其他四个模块均基于NC平台。7、【总账】模块的任务是什么？【总账】模块的任务主要是按照新会计准则会计科目体系组织账务核算，依据会计事实进行各种记账凭证的输入和处理，完成记账、结账及对账工作，建立各种总分类账、明细账、日记账和辅助账等账簿记录，支持实时账表信息输出，支持IUFO报表系统。8、财务管理信息系统会计科目如何分类？财务管理信息系统会计科目分为表内科目和表外科目。表内科目又分为五大类，即资产类、负债类、共同类、所有者权益类、损益类。9、财务管理信息系统会计科目的编码级次和编码分类是什么？（1）编码级次。财管系统预置五级会计科目级次，按
