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1、精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - -企业财务报表分析公式大全一.偿债才能分析：1.流淌比率 =流淌资产 / 流淌负债 *100%；指标越高,企业流淌资产流转越快,偿仍流淌负债才能越强；国际公认200%,我国 150%较好；2.速动比率 =速动资产 流淌资产 - 存货/ 流淌负债 *100%；国际标志比率100%我国 90%左右；3.资产负债率 =负债总额 / 资产总额 *100%；指标越高负债程度高,经营风险大, 能以较低的资金成本进行生产经营；保守比率不高于50%,国际公认较好60%；4.长期资产适合率 = 全部者权益 +长期负债 /固定资产 +长期投
2、资 *100%二.资本状况分析：1.资本保值增值率 =扣除客观因素后的年末全部者权益/ 年初全部者权益 *100%,指标越高,资本保全情形越好,企业进展潜力越大,债权人利益越有保证；2.资本积存率 =本年全部者权益增长额 / 年初全部者权益 *100%,指标越高, 全部者权益增长越快,资本积存才能越强,保全情形好,连续进展才能越大；三.盈利才能分析：1.主营业务毛利率 =毛利 主营收入 - 主营成本 / 主营业务收入 *100%,介于20%-50%之间,一般相对合理稳固,流淌性强的商品,毛利率低；设计新颖的特殊商品 时装 毛利率高；2.主营业务净利率 =净利润 / 主营业务收入 *100%,反
3、映企业基本获利才能；3.主营业务成本率 =主营业务成本 / 主营业务收入 *100%4. 营业费用率 =营业费用 / 主营业务收入 *100%5.主营业务税金率 =主营业务税金及附加 / 主营业务收入 *100%6.资产净利率 =税后净利 / 平均总资产 *100%=主营业务净利率 * 总资产周转率； 指标高低于企业资产结构,体会治理水平有亲热关系；7.净资产收益率 =净利润 / 平均全部者权益 *100%；反映投资者投资回报率, 股东期望平均年度净资产收益率能超过12%；第 1 页,共 3 页 - - - - - - - - - -精品word 可编辑资料 - - - - - - - - -
4、 - - - -8.不良资产比率 =年末不良资总额 / 年末资产总额 *100%9.资产缺失比率 =待处理资产缺失净额 / 年末资产总额 *100%10.固定资产成新率 =平均固定资产净值 / 平均固定资产原值 *100%11. 流淌比率 =流淌资产 / 流淌负债 *100%12. 速动比率 =速动资产 / 流淌负债 *100%13. 资产负债率 =负债总额 / 资产总额 *100%14.长期资产适合率 = 全部者权益 +长期负债 /固定资产 +长期投资 *100%15.资本保值增值率 =扣除客观因素后的年末全部者权益/ 年初全部者权益 *100%16.资本积存率 =本年全部者权益增长额 /
5、年初全部者权益 *100%17. 主营业务毛利率 =毛利/ 主营业务收入 *100%18. 主营业务净利率 =净利润 / 主营业务收入 *100%19.主营业务成本率 =主营业务成本 / 主营业务收入 *100%20. 营业费用率 =营业费用 / 主营业务收入 *100%21.主营业务税金率 =主营业务税金及附加 / 主营业务收入 *100%22.资产净利率 =税后净利 / 平均总资产 *100%=主营业务净利率 * 总资产周转率23. 净资产收益率 =净利润 / 平均全部者权益 *100%24. 治理费用率 =治理费用 / 主营业务收入 *100%25. 财务费用率 =财务费用 / 主营业务
6、收入 *100%26.成本.费用利润率 =利润总额 / 主营业务成本 +期间费用 *100%第 2 页,共 3 页 - - - - - - - - - -精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - -27. 销售收现比 =销售收现 / 销售额28. 营运指数 =经营现金净流量 / 经营所得现金29. 现金比率 =现金余额 / 流淌负债 *100%30.现金流淌负债比 =经营活动净现金流量 / 流淌负债 *100%31.现金债务总额比 =经营活动净现金流量 / 总负债 *100%32. 销售现金比率 =经营现金净流量 / 销售额 *100%33.应收帐款周转率 次数= 赊销收入净额 / 应收帐款平均余额34. 应收帐款周转天数=天数/ 应收帐款周转次数=运算期天数 * 应收帐款平均余额 / 赊销收入净额第 3 页,共 3 页 - - - - - - - - - -
