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1、生活服务篇 - 不动产租赁（金税盘）开票示例例 1：某企业为一般纳税人，纳税人以其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产对外出租，2016 年 5 月共取得租金收入 1050 元( 含税即总价 )。 (选择简易计税方法 )一、登陆开票软 件( 一 )将金税盘插入计算机的 usb 口上 , 双击 “开票软件 ” 图标。( 二)启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为 123456，证书口令为 23456789。证书口令错误输入 5 次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。二、增值税专用发票填开及编码添加 ( 一) 点击 “发票管理 ”模块，点击导航图中的 “发票填
2、开 ”按钮，然后选择 “增值税专用发票填开 ”。( 二)系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。( 三)进入发票填开界面 , 手工输入购货单位信息，专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整，不得输入简称。( 四)在票面中的 “货物或应税劳务、服务名称 ”中输入商品信息 - “ 租金 ”，输入完成后，点击旁边空白处。(五)开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击 “税收分类编码 ”输入框中的按钮，打开税收分类编码选择界面。(六)在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择 “租赁服务 ”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查
3、找。查到后，双击选择税收分类编码。(七)选择好税收分类编码，点击保存按钮。(八) 输入数量、单价、金额、备注等信息，备注需填写写字楼地址。输入完毕后核对票 面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按 钮。注：打印相当于保存发票，点击后票面信息无法进行任何修改。(九)弹出 “打印 ”对话框，如图所示。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印 ( 待以后在进行发票查询时打印 ) 。向下调整：数值越大越向下，越小越向上 ( 可以为负数 ) 向右调整：数值越大越向右，越小越向左 (可以为负数 )三、发票作废如果发票开具错误，当月发现且满足
4、作废条件，可采取发票作废方式作废发票。 ( 一) 点击 “发票管理 ”模块，然后点击导航图中的 “发票作废 ”按钮。( 二)选择要作废的发票。( 三) 确认发票代码号码无误后，点击 “作废 ”按钮( 四) 提示本期将要作废的发票张数为 1 张，您要继续吗 ?点击确认按钮( 五) 提示作废成功。发票作废后不可恢复。四、红字专用发票填开如需开具红字专用发票。需根据红字发票信息表开具红字发票。红字发票应与红字发票信息表一一对应。 ( 一 )点击 “发票管理 ”模块，之后点击导航图中的 “信息表 ”按钮，选择填写 “红字增值税发票信息表填开 ”。( 二)在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根
5、据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证 ( 勾选确认 ) 需要由购买方开具 ( 申请) ，没有认证需要由销售方开具 ( 申请)。( 三) 以 “销售方申请 ”为例，输入发票代码和发票号码后，点击 “下一步 ”按钮，系统会显示蓝字发票信息，点击 “确定 ”按钮。( 四) 系统进入红字发票信息表填开界面，系统自动显示商品信息，核对无误后点击 “打印 ”按钮。( 五) 查询信息表编号，点击 “发票管理 ”模块，点击菜单中的 “红字发票信息表 ”，选择 “红字增值税专用发票信息表 ”查询导出。( 六)进入红字发票信息表查询导出界面，查看信息表编号并记录。( 七) 点击 “发票管理 ”模块，
6、点击导航图中的 “发票填开 ”按钮，然后选择 “增值税专用发票填开 ”( 八) 系统显示发票号码确认界面，核对无误后，点击确认。( 九)进入发票填开界面，点击 “红字 ”按钮，选择 “直接开具 ”。( 十) 在弹出的 “对应信息表编号填写、确认 ”对话框中的 “信息表编号 ”及 “再次输 入 ”中，分别录入记录好的信息表编号 ( 信息表编号以星号显示 ) ，点击下一步。( 十一)在 “销项正数发票代码号码填写、确认 ”界面，显示对应蓝字发票信息，核对无误后，点击 “确定 ”。( 十二)红字发票填开界面会自动带出对应蓝字发票信息，其中数量、金额、税额为负 数。( 十三)票面信息全部核对无误后，点
7、击 “打印 ”按钮，打印红字增值税专用发票。增值税普通发票蓝字增值税普通发票开具与作废，操作方法与增值税专用发票操作一致。开具红字普通发票时不需要信息表，可直接开具。例 2：某企业为一般纳税人，纳税人以其 2016 年 5 月 1 日后取得的不动产对外出租， 2016 年 5 月共取得租金收入 1110 元( 含税即总价 )。 ( 一般计税方法 )一、登陆开票软件 ( 一 )将金税盘插入计算机的 usb 口上 ,双击 “开票软件 ”图标。( 二) 启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为 123456，证书口令为 23456789。证书口令错误输入 5 次后，需要持金税盘到税
8、务机关办税大厅重签证书。二、增值税专用发票填开及编码添加 ( 一 ) 点击 “发票管理 ”模块，点击导航图中的“发票填开 ”按钮，然后选择 “增值税专用发票填开 ”。( 二) 系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确 认。( 三)进入发票填开界面 , 手工输入购货单位信息，专用发票要将购买方的名称、纳税人 识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整，不得输入简称。( 四) 在票面中的 “货物或应税劳务、服务名称 ”中输入商品信息 - “租金”，输入完成后，点击旁边空白处。( 五) 开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击 “税收分类编码 ”输入框中的按钮，打开税
9、收分类编码选择界面。( 六)在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择 “租赁服务 ”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找。查到后，双击选择税收分类编码。( 七)选择好税收分类编码，点击保存按钮。( 八) 输入数量、单价、金额、备注等信息，备注需填写写字楼地址。输入完毕后核对 票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印 按钮。 注：打印相当于保存发票，点击后票面信息无法进行任何修改。( 九) 弹出 “打印 ”对话框，如图所示。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效 果、实施打印，也可以取消打印 ( 待以后在进行发票查询时打印 ) 。向下调整：数值越
10、大越向下，越小越向上 ( 可以为负数 ) 向右调整：数值越大越向右，越小越向左 (可以为负数 )三、发票作废如果发票开具错误，当月发现且满足作废条件，可采取发票作废方式作废发票。 ( 一 ) 点击 “发票管理 ”模块，然后点击导航图中的 “发票作废 ”按钮。( 二)选择要作废的发票。( 三) 确认发票代码号码无误后，点击 “作废 ”按钮( 四) 提示本期将要作废的发票张数为 1 张，您要继续吗 ?，点击确认按钮( 五) 提示作废成功。发票作废后不可恢复。四、红字专用发票填开如需开具红字专用发票。需根据红字发票信息表开具红字发票。红字发票应与红字发票信息表一一对应。 ( 一 )点击 “发票管理
11、”模块，之后点击导航图中的 “信息表 ”按钮，选择填写 “红字增值税发票信息表填开 ”。( 二)在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证 ( 勾选确认 ) 需要由购买方开具 ( 申请) ，没有认证需要由销售方开具 ( 申请)。( 三) 以 “销售方申请 ”为例，输入发票代码和发票号码后，点击 “下一步 ”按钮，系统会显示蓝字发票信息，点击 “确定 ”按钮。( 四) 系统进入红字发票信息表填开界面，系统自动显示商品信息，核对无误后点击 “打印 ”按钮。( 五) 查询信息表编号，点击 “发票管理 ”模块，点击菜单中的 “红字发票信息表 ”，
12、选择 “红字增值税专用发票信息表 ”查询导出。( 六)进入红字发票信息表查询导出界面，查看信息表编号并记录。( 七) 点击 “发票管理 ”模块，点击导航图中的 “发票填开 ”按钮，然后选择 “增值税专用发票填开 ”( 八) 系统显示发票号码确认界面，核对无误后，点击确认。( 九)进入发票填开界面，点击 “红字 ”按钮，选择 “直接开具 ”。( 十) 在弹出的 “对应信息表编号填写、确认 ”对话框中的 “信息表编号 ”及 “再次输 入 ”中，分别录入记录好的信息表编号 ( 信息表编号以星号显示 ) ，点击下一步。( 十一)在 “销项正数发票代码号码填写、确认 ”界面，显示对应蓝字发票信息，核对无误后，点击 “确定 ”。( 十二)红字发票填开界面会自动带出对应蓝字发票信息，其
