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1、,财务报销培训,重要说明,1.培训目的:为了进一步统一规范和明确财务报销流程,落实公司财务管理制度的有关规定执行到位,提高工作效率,增强服务水平. 2.培训内容依据:本次课程内容根据本公司的财务管理制度的有关规定而编写. 3.本课程主要针对公司财务报销范围.,内容提要,一.费用申请 二.费用审核 三.费用报销（费用报销流程） 四.报销凭证及票据粘贴要求 五.其他注意事项,一、费用申请,公司费用开支必须遵循 先申请、审批，后支出、报销的原则 1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用开支审批表或申购单，由费用发生部门领导对所辖范围先进行申请审批，后报总经理审批。 2、费用申请
2、需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写借支单；联同费用开支审批表由财务审核，总经理审批后办理借款。 3、差旅费：员工出差需事先填写费用开支审批表，经部门领导进行审批, 并总经理审批后办理预借现金。 4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写费用开支审批表，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。 5、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用由行政部门负责管理申请，总经理审批。 重点：费用发生前，应先申请，经总经理审批同意后，方可动支。,二、费用审核,1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理
3、报销，特殊情况可另行处理。2、报销需填写费用报销单，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的费用开支审批表。3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填
4、写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。,财务报销流程, 经办人填写财务报销单， 附有关单据。 部门负责人审批。 出纳人员初审。 会计审核。 总经理审核签字。 经办人送出纳处报销。 支付款项。,三、费用报销,1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的 报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据借支单计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。,三、费用报销,1、费用报销单费用项目应明确、填写齐全、不得混报；票据按从左至右，从上至下，平铺粘贴在单据粘贴单上，原
5、始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴,不能混合粘贴，原始凭证的粘贴应均匀、整齐、牢固；原始凭证不能超越“粘贴单”四周，粘贴时不能覆盖发票上所有内容 2、差旅费报销应填写差旅费报销单，附费用开支审批表、相关的交通、住宿等发票原件。 3、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件 4、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。 5、费用报销必须凭有效票据报销。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一
6、监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制章，且从税务局购入的收据。 6、在发生费用支出时经办人应主动索取发票，发票应写有开票日期、公司名称、事项、价格、开票人等信息（对于汇总发票，在报销时须附上清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息） 7、原始单据(包含各种票据、报销凭证）应用蓝色或黑碳素笔或签字笔填写,不能用铅笔或圆珠笔填写或签字发.注字迹必须清晰、工整.,四、报销凭证及票据粘贴要求,1、报销需填制报销凭证费用报销单，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门经理、财务审核人员、总经理审核签字后交财
7、务核报。 2、 经办人员申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后随费用报销单交财务部，擅自购买者不得报销。财务人员审核费用报销单时应对照已收到的申购单。 3、 员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 4、 业务招待费：因工作需要招待客户应事先填制费用开支审批表，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核费用报销单时应对照申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。 5、 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制费用开支审批表，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位。 6、 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。,五、其他注意事项,Thank you!,
