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1、制度2021年网络科技股份公司资产管理制度单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年网络科技股份公司资产管理制度网络科技股份公司资产管理制度第一章 总则第一条 为建立科学有序的财务管理和会计核算体制，加强对XX网络科技股份有限公司(以下简称“公司”)资产的有效管理，保证资产的安全完整及有效使用，根据国家有关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条 本制度所称的资产是指公司拥有和控制的固定资产和低值易耗品。第三条 公司资产管理的基本任务：按照企业会计准则的规定进行资产的核算和管理;加强资产的维护和保养，提高资产完好率和资产利用率;加强资产的产权管理，
2、确保资产的完整无损;加强检查、分析和考核资产的使用效果，提高经济效益。第二章 资产的标准和分类第四条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当作为固定资产。第五条 固定资产的分类及折旧年限公司的固定资产按自然属性和经济用途分为五大类：房屋及建筑物、运输设备、生产设备、电子设备、其他资产。1、房屋及建筑物是指用于公司办公用的永久性房屋及建筑物，不包括临时用房、样板房、租赁用房、周转房和待售的房屋及建筑物。折旧年限为20年。2、运输设备是指汽车和
3、摩托车等机动车辆。折旧年限为4年。3、生产设备是指直接服务于生产的施工机械设备、动力设备等。折旧年限为10年。4、电子设备是指应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括电子计算机以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统、摄像器材、音响器材等。折旧年限为3年。5、其他资产是指上述固定资产以外的符合固定资产标准的资产。折旧年限为5年。固定资产的预计残值率为5%。第六条 低值易耗品是指公司在生产经营过程中，持有的单位价值在300元以上(含300元)2000元以下的各种用具、物品，包括：价值较低的电子产品、办公家具、其他物品等。单位价值在2000元以上，但使用年限在1年以下的用具、物品也属于低
4、值易耗品。第七条 低值易耗品的特点低值易耗品特点是在使用过程中基本保持原有实物形态，但在使用时间或购置原值上达不到固定资产标准。第三章 资产的管理部门和管理责任第八条 公司的资产由实物管理部门、价值管理部门、使用部门共同管理。电子类资产的实物管理部门为技术部门，其他类资产的实物管理部门为人力资源部门。资产的价值管理部门为财务部。第九条 资产的实物管理部门需设立资产管理员，对公司资产进行统一管理。其职责是：1、掌握和平衡资产的需求情况，制定配备标准和购置计划，力争资产的合理配置，提高使用效果。2、建立供应商管理系统，对目标购置市场信息进行动态管理。及时充分了解相关供应商的产品价格、质量、供货条件
5、、信誉以及供应商的服务等，为购置决策提供可靠信息。3、审核资产请购审批表(见附件2)。4、对所购资产进行比质询价，确定供应商及采购价格。5、办理购置资产手续。6、实行领用登记制度，办理资产的入库、出库手续。7、资产的验收、库存保管、发放及维修保养和报废申报。8、设立资产实物台账及固定资产卡片，及时、完整、准确地记录资产的增减变动及技术状况。9、参与资产定期和不定期的清查盘点，以确保账实相符。第十条 财务部的职责是资产的价值管理，确保账账、账实相符，固定资产的管理还包括账卡相符。具体内容如下：1、参与资产购置工作。2、负责资产总账及明细账。3、办理资产付款和报销审核业务。4、负责与实物保管部门进
6、行资产清查及账实核对。5、办理资产盘盈、盘亏及报废清理的账务处理工作。第十一条 资产使用部门按照“谁使用、谁维护、谁保管”的原则，在资产实物管理部门的组织指导下，进行保管、使用和维护工作。其主要职责是：1、认真落实公司资产管理的各项制度。2、编报本部门资产更新计划，填报资产请购审批表。3、建立健全资产使用岗位责任制及日常维护保养制度。4、强化资产现场管理，定期对资产进行检查，发现问题及时解决，杜绝隐患和事故发生，避免资产流失。第四章 资产的配置原则及购置程序第十二条 资产配置的原则1、资产的配置实行预算管理，由资产的实物管理部门负责汇总各部门的需求编制预算，严格控制预算外购置。2、资产的实物管
7、理部门根据年度预算和实际需要合理配置资产，充分发挥资产的功能。在无法实现内部调配的情况下，方可购置资产。3、金额在50万元以上的资产采购，依据招标法的相关规定，组织招标采购。4、各项采购实行审批制度。审批应厉行节约，注重效益。资产购置应由总经理审批，金额在30万元以上的固定资产由总经理办公会审批，并由董事长签字同意。5、资产配置过程中严格实行岗位责任制，明确各岗位的职责、权限，确保办理购置、保管业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。购置与保管业务的不相容岗位至少包括：(1)购置业务的请购与审批;(2)询价业务与确定供应商;(3)确定供应商与验收;(4)购置合同的订立与执行;(5)购置、验收与相
8、关会计记录;(6)付款审批与付款执行。同一人不得办理资产购置、验收、保管与发放的全过程业务。办理资产购置与付款业务的人员必须是公司正式员工，并应当具备良好的业务素质与职业道德。公司应定期和不定期对人员进行岗位轮换。第十三条 资产购置的程序依次分为：请购、审批、购置、验收入库、保管与出库。1、请购。资产使用部门根据部门预算和实际需要填写资产请购审批表。2、审批。综合办公室根据资产的内部配置情况，提出处理意见，决定内部调配或申请购买。对需申请购买的资产，综合办公室负责人及分管领导在资产请购审批表上签署意见后送交财务部审核，然后按本制度第十二条报公司总经理或总经理办公会审批。3、购置。对不适用招标程
9、序的采购，资产的实物管理部门可采取询价采购和定点采购两种方式。定点采购是指采购方通过招投标等方式，综合考虑产品质量、价格和售后服务等因素，择优确定一家或几家定点供应商,签署定点采购协议,由定点供应商根据协议在定点期限内提供有关产品。考虑定点采购固有的局限性，如不容易控制价格的浮动，所以采用定点采购方式，应完善对定点供应商的适时监管，使其提高服务质量。询价采购是指采购人根据资产请购审批表填写资产购置询价表(见附件3)。同时，人力资源部门另安排非采购人进行比价工作，比价结束根据比价结果填写资产购置比价表(见附件4)。人力资源部门负责人对资产购置比价表和资产购置询价表进行对比，然后在资产购置比价表上
10、签署确定供应商意见，经财务部负责人签字、按规定审批通过后，由资产采购部门负责与供应商联系，协商签署正式合同，办理购置手续。4、验收入库。资产购入后，资产管理部门应办理验收入库手续，实行验收入库责任追究制度。根据验收无误的资产填写入库单(固定资产填写固定资产验收单见附件5)，并登记实物台账及固定资产卡片，作为资产管理档案。5、保管。资产的实物管理部门应安排专人负责资产的管理。对因保管不善造成资产损坏或丢失的，由保管人员负责修理或赔偿。6、出库。除固定资产以外的其他资产领用时，由资产管理员填写出库单，经部门领导签字后，资产管理员在资产实物台账上登记后发放。第五章 付款原则及付款程序第十四条 财务部
11、对所有资产购置实行预算控制和合同管理。对无预算、无合同、不按规定程序办理和购置的固定资产，财务部有权拒绝支付款项。第十五条 财务部的付款程序：1、资产的实物管理部门经办人向财务部提交报销单(或付款会签单)及资产请购审批表、资产购置比价表、资产购置询价表、入库单(固定资产提供固定资产验收单)、合同等相关凭据。2、财务部核实相关凭证的真实性、合法性、合规性。会计及财务部负责人在核实后的报销单(或付款会签单)上签字，报总经理审批。3、总经理审批通过后，财务部按XX意威客网络限公司财务收支管理制度的规定，向经办人办理签字报销或付款手续。第六章 资产的维护和修理第十六条 资产的日常维护公司各部门应正确使
12、用并妥善保管部门资产，做好日常的维护和保养工作。对因使用不当或保管不善而发生的毁损或丢失，有关责任人应负赔偿责任，视其情节从工资或奖金中扣除原价的10%50%。第十七条 资产的修理1、资产发生故障，不能正常使用的，在经济合理的情况下，应尽可能修复使用。资产的修理由资产的实物管理部门按资产类别负责，指定专业部门维修，任何使用部门不得擅自修理。2、固定资产发生大修时，应由资产的实物管理部门提出修缮报告，报公司总经理审批后执行。3、资产修理发生的费用，由资产的实物管理部门填写费用报销单，并附修缮报告作为报销依据。4、公司使用的车辆修理由资产的实物管理部门制定相关规定统一负责办理。第七章 资产的调拨第
13、十八条 资产在公司内部调入、调出，应办理以下手续：1、由资产的实物管理部门填写固定资产调拨单(见附件6)，注明资产名称、购买日期及型号、调拨原因，相关部门负责人签字确认。2、调入部门使用人对实物和固定资产调拨单进行核对，并在使用人签字确认处签字确认。3、资产的实物管理部门持固定资产调拨单到财务部登记，由财务部作账务处理。同时资产的实物管理部门登记固定资产实物台账及固定资产卡片。第十九条 资产从外部调入或调出公司，是指公司接受投资、捐赠，或公司以资产对外投资、捐赠，应办理以下手续：1、外部调入。(1)资产的实物管理部门填写入库单(固定资产提供固定资产验收单)，在备注栏注明资产调入单位及调入原因，
14、办理相关入库手续，登记固定资产台账及固定资产卡片作为固定资产管理档案。(2)资产的实物管理部门持入库单(固定资产提供固定资产验收单)到财务部登记，由财务部作账务处理。2、调出公司。(1)由资产的实物管理部门办理调出手续，调出部门(即原使用部门)经办人在固定资产调拨单上签字确认，对外调出的调入部门相关人员不需要签字。(2)固定资产调拨单注明资产调拨原因、调出单位，经实物资产管理部门负责人、财务部负责人签字，报公司总经理审批通过后办理相关出库手续。(3)实物资产管理部门持固定资产调拨单到财务部登记，由财务部作账务调整。第八章 固定资产的保险、清理报废和清查第二十条 固定资产的保险、续保工作由资产的
15、实物管理部门负责办理，固定资产被盗、丢失，资产的实物管理部门应及时报案追查并负责索赔，同时按下列第二十条规定的程序办理固定资产的清理报废手续，财务部协助完成此项工作。第二十一条 资产的清理报废资产因出售、转让、毁损、正常或非正常(发生不可抗力、被盗、丢失等)原因不能继续使用时，资产的实物管理部门应查明原因，并办理资产清理报废手续。对提前报废的固定资产，应进行详细鉴定并追查原因和责任。资产需清理报废时，根据不同情况，分别由使用人或资产的实物管理部门(无使用部门时)提出报废申请报告(一式两份)，说明资产清理原因及处理意见，报告须经使用部门负责人(有使用部门时)、资产的实物管理部门负责人、财务部负责人、主管财务副总(技术部门和运营部门)审批，固定资产须报公司总经理审批，资产原值金额在10万元以上(含本数)的固定资产还须经总经理办公会审批。审批通过后的申请报告一份由资产的实物管理部门保存，资产的实物管理部门据此在台账及固定资产卡片上注销。另一份交财务
