房土两税申报业务培训目录系统规则具体操作常见问题错误处理目录系统规则具体操作常见问题错误处理系统规则 谁纳税谁登记纳税义务人：产权所有 人、经营管理单位、承典人 、代管人或者使用人税款所属期与税种认定 匹配、税款金额由系统根据 税源信息自动生成强制申报申报界面点击“保存” 按钮，当期税款和往期税款 一并申报,往期税款为强制 性监控申报从租属期不交叉一个房产编号在同一个 租赁所属期内只能有一条从 租的应税信息系 统 规 则税款自动生成系统规则 系统规则 税款自动生成从价税款〔﹙ 房产原值-出租房产原值﹚×0.75 ÷12 × 1.2%－月减免税额 〕×申报期数〔申报租金收入 ÷申报租金所属租赁期起止时间段中实际包含的 月份数（税种鉴定为按季、半年、年的同理推算）×12% －月减免税额 〕×申报期数从租税款系统规则税款自动生成问：为什么义务终止后，申报时仍然生成税款？ 答:只要是纳税义务有效期起止时间段内的，系统都会自动生 税款当前版本即使用义务终止也需要产生一条当月的数据系统规则要点回顾问：为什么会生成以前年度的税款？答：从价应税明细中的“纳税义务有效期起”，从租应税明细中的“申报租 金所属租赁期起”未正确维护系统规则要点回顾系统规则要点回顾问：为什么提示多缴税，请进行退抵税审批1、本次变更税源时未使用变更日期，或者变更时拆分操作有误，系统 自动重新计算往期应缴税额，并与已入库数据比对后出现提示； 2、对于迁移房产旧系统已经申报的时间段，系统会与旧系统迁移过来 的该税源编码已入库数进行比对，因新旧两个系统的计算方式不一致产生退 抵税提示。
3、一般是当期申报过后，没有先作废之前的申报记录，修改税源后又 再次申报，两次前后申报数据比对后出现提示退抵目录系统规则具体操作常见问题错误处理具体操作 关联应税明细中的“纳税 义务有效期起”迁移的 数据为保证不产生往期税 款，已经根据税种认定信 息人为的给予赋值具体操作新增房屋基本信息应税信息（从价） 即使房产全部用于出租，也要维护从价信息应从需要申报的时间开始维护具体操作新增房屋应税信息（从租） 点击“新增”，录入打*的信息之后“保存”即可租金收入按下面红框内的信息 自动计算申报租金收入÷ （申报租金租赁期止-申报租金 租赁期起）具体操作新增应税明细变更租金——修改应税信息（从租）a.输入“变更日期”（上月随意一天均可）b.点击“保存”具体操作变更c.系统将原应税信息拆分 成两条，选中新生成的应 税信息具体操作变更d.修改租金收入 e.保存具体操作变更小结：租金变更操作步骤为录入“变更日期”—“保存”—修改“申报租 金收入”房产原值变更操作类似（在从价应税信息中修改）具体操作变更操作关键变更操作关键在于产生新应税明细的同时固化已申报数据，即不重新计算， 不与已入库数据比对通过“变更日期”- “保存” 将应税信息拆分成两条独立信息，实现固化已 申报数据。
拆分后选中已申报 信息点击保存未变更日期直接修 改信息（租金等）同时变更日期和租 金等信息具体操作错误操作第一步：变更从价信息a.输入“变更日期”（上月任意一天 ）b.点击“保存”具体操作自用转出租d.修改出租房产原值和出租面积e.保存c.选中需要修改的明细数据第二步：新增从租信息或者变更从租信息见之前操作 出租转自用，操作步骤类似，先修改从价信息，再修改从租信息具体操作自用转出租注意适用范围 ：无法作废房屋或 者合同到期、终止 、房屋交易、灭失 等需要进行【纳税 义务终止】操作 不得当做变更使用 操作：注意“ 房产转出时间”应 录为最后一个已经 申报税款所属期( 系统允许的最早时 间1008） 不允许对一条税源 信息多次进行纳税 义务终止及恢复操 作否则税款会重 新计算，出现异常 数据具体操作纳税义务终止具体操作纳税义务终止上个已经申报税款所属期 新增：注意“纳税义务有效期起”和“申 报租赁所属租赁期起”变更：注意操作顺序，先变更日期，保存 后再修改金额出租与自用转化：先修改从价信息（需要 先变更日期），再修改（新增或者变更）从租信息要点回顾具体操作纳税义务终止：终止后的房产不允许随便 恢复。
目录系统规则具体操作常见问题错误处理税源信息采集申报税款 缴纳申报作废划款错误错误正确正确错误处理申报作废请核对这里的 金额，如果不 正确，请先申 报作废，再查 找原因错误处理申报作废出现此提示， 说明出现负数 税款，请先申 报作废，再查 找原因错误处理申报作废提醒先申报作废，再修 改税源，如果还未申报 作废，请点击“取消”错误处理申报作废网报系统：涉税查询-申报缴款查询-当月已申报查询（申报历史查询）错误处理查找原因对应税源采集 里的房产编号找到产生错误数据的税源，修改应税信息错误处理查找原因错误处理 15税源信息是 基础，正确的税 源信息才能保证 申报金额正确合理维护划分房产，一次收 取数月房租的情 况应该合同维护 税源信息点击申报前 ，请认真核对当 期税款和往期税 款；点击申报后 ，再次核对，税 款缴纳环节，注 意是否提示退抵 税正确维护税源信息减少税源变更操作认真检查数据错误处理如何减少申报错误错误处理提醒至少提前两、三天申报房产税全部申报数据再缴税，尽量不要部分数据先缴款目录系统规则具体操作常见问题错误处理常见问题一次收取 多月租金1维护税源信息时，应按照合同 规定的租金和期间维护。
一般情 况下，合同租金在一年内固定，不 建议按实际收租金情况维护税源） 申报的时候根据税种鉴定，按 月（季、半年、年）补交以前 的房产税2如果是金三上线前就存在的房产 ，建议新增一条房源信息，按需要补 交的属期和金额维护应税明细，申报 完毕后，纳税义务终止如果需要申 报的期间有中断，请分段维护，无需 申报期间税款维护为0. 如果是上线后维护的税源，则要 通过变更或者新增应税信息，生产所 需的税款常见问题一个房产出 租多个租户3合并租户，保证同一个租赁 所属期只有一条从租应税明细 （考虑下租金的变化情况）租金每月变化4变更或者新增应税信息操作 均可新增操作时按每段租金维 护租赁所属期起止新增应税信 息操作不容易产生前期补退金额 谢谢聆听！Thanks for listening！。