现金及银行存款管理制度为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：第一章 现金管理制度1. 现金收支1.1 设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；1.2 现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；1.3 如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现1.4 存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；1.4 现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；1.5 现金支出范围1.5.1 支付个人劳务报酬；1.5.2 员工工资及报销；1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金2. 现金管理2.1 不得为其他单位或个人套换现金；2.2 不准编制虚假用途套取现金；2.3 不准白条顶库；2.4 现金库存限额伍万元人民币；2.5 不准私设小金库；2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。
3. 现金记账及盘点3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；第二章 银行存款管理制度1 .银行存款收入1.1 设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；1.2 收取支票，及时送存银行，不得跨日；2.银行存款支出2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款2.4 银行间资金的调拔，必须填写《资金调拨单》注明转款理由、并且财务经理、总经理签字，方可转款2.银行存款管理规定2.1 银行账款未达账项要查明原因，最长不超过三个月必须解决，如出现重大性差错，须及时上报主管经理，查明原因，并视其性质追究相关人员的经济、法律责任；2.2 不准套取银行信用2.3支票的使用规定2.3.1支票经管人员须将支票存入保险柜内保管2.3.2不准签发空白支票；2.3.2不准在未签发的空白支票上事先盖好签章；2.3.4办理账户注销手续，应将空白支票交回银行；2.3.5不准出借或转让支票；2.3.6不准签发空头支票；2.3.7不准签发与预留印鉴不符的支票；2.3.8不准将支票交给其他单位或个人代为签发；2.3.9支票遗失，应由责任人立即向开户银行挂失，并向公安部门报案；如因保管、使用不当造成损失，由当事人自行负责；第三章 出纳工作职责1.现金方面1.1 及时登记现金日记账，作到日清月结，账款相符；1.2 每月末出纳与会计共同盘点现金，填写现金盘点表并签字后，交财务经理审核、签字；1.3 保存好金库钥匙、密码、转账支票、印鉴人名章，确保安全；1.4 钱账分管；1.5 负责分公司、办事处的款项拨付工作；1.6 负责银行票据和有价证券的保管，保证其安全；1.7 银行存款周报表、现金周流量表的填制并报送财务经理；1.8 提现时，5万以下（含5万）出纳需要持有财务经理签字后的取现申请单方可取现，超过5万元，须有财务经理及执行副总裁签字后的经理申请单方可取现。
2.银行存款方面2.1定期去领取银行对账单，与银行日记账余额进行核对，发现差错及时查对；月终由会计编制银行存款余额调节表交财务经理审核、签字；2.2 银行存款开户要求各分公司在银行开户应向总公司财务部申报，经批准后方可开户原则上不得超过五个：基本户、纳税户、货款存款户、备用金户、贸易机动户2.3 银行资金调拨出纳必须持有已由财务经理、执行副总裁签字、审批的《资金调拨单》（CW-F-004）方可给予转款 财务部2009年9月27日本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！！】。