我国银行监管框架现状、发展趋势及对商业银行影响【摘要】一般人认为，商业银行应该受到监管是为了保护 存款人或投资者的利益但是，商业银行更重要的意义在于 保持和促进国民经济的健康发展因此，研究商业银行监管 问题就显得更加有必要，进一步完善商业风险管理机制，防 范和化解金融风险，推动我国商业银行监管制度和监管机制 的进一步创新促进商业银行健康发展，从而更好地服务于 国民经济建设本文就我国银行监管的现状及其对商业银行 的影响进行一些分析关键词】银行监管框架发展趋势商业银行影响一、我国现行的银行监管框架我国商业银行监管体系主要由外部监管、社会监管、行 业自律、内部监管四个层次构成第一层次是监管当局的监 管，这是最高层次；第二层次是社会监管，即由会计师事务 所、信用评级机构对银行做出评估；第三层次是行业自律， 一般由银行业协会监管；第四层次是银行的内部监管，即为 银行通过系统的内部控制措施来规避风险，保障安全一）政府部门监管1. 银监会的监管银监会于2003年4月28日成立，其工作的目的是通过 审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益，增进市 场信心；通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现 代金融的了解；努力减少金融犯罪。
2. 国家审计署的监管国家审计署对商业银行实行外部监管的基本目的也是 维护和促进商业银行的安全与稳定3. 财政部的监管财政部对商业银行的外部监管主要表现在对商业银行 的财务监管上：制定和修改金融会计、财务制度；财政部通 过制定和修改商业银行的会计、财务制度，规范商业银行的 财务收支活动，维护和促进商业银行安全和稳定运行；对财 务制度执行予以监督二） 社会监管社会监管主要是由会计师事务所、审计师事务所按照公 认的审计准则，对银行企业财务报告的真实性、公正性进行 审计，并提出审计报告三） 行业自律行业自律主要是由中国银行业协会来操作银行业协会 实行行业内的自我规范、自我约束、自我管理，保护行业共 同利益并促进行业共同发展主要是通过建立行业规范、行 业标准，指导行业走规范诚信发展道路；通过建立举报监督 系统，强化会员单位和行业的自律和互律，并对违规会员单 位做出自律性处罚，维护和提高行业的整体利益和社会形 象四）内部监管内部监管是通过一系列组织机构、岗位责任和操作规 程，建立一个相互协调、相互制约的管理体系，借以控制经 营风险，提高经济效益其着眼点在于促进内部控制的建立 健全和有效运行，保证银行企业资产的安全性和流动性，防 范经营风险。
商业银行内部监控石油董事会及审计委员会、 监事会、独立董事等实施的自我监管二、我国银行业监管的发展趋势结合我国经济发展的现实情况以及现存的监管体系及 问题，借鉴各国成功的经验，个人认为我国银行监管的发展 有如下趋势一） 更加重视社会中介机构的作用目前，我国银行监管中社会监管还比较少，英国银行监 管当局在监管实际中把大量的事务性工作交给社会中介机 构去完成，而自己集中精力于风险的辨别美国的银行监管 虽然不要求各个银行必须接受社会监管，但各大银行都委托 社会执业机构进行年度审计，以获得公众的认可二） 加强网络金融风险的监管随着服务手段科技含量的不断提高，网络银行、银 行、银行、自助银行、银证转账等在我国已经有了长足 的发展，但还没有一部与之配套的法律对这些业务进行相应 的法律规范，这一方面不利于银行类机构业务电子化的发 展，也加大了相应的经营风险1) 从分业监管转向混业监管当前，混业经营已经成为全球化的基本趋势，这在客观 上推动了金融监管从分业监管转向混业监管如果说分业监 管强调的是对不同金融领域分别监管的话，那么，随着1999 年美国《格拉斯一斯蒂格尔法案》的废除和同时覆盖所有金 融领域的英国金融服务监管局的建立为标志，混业监管已经 成为全球金融监管发展的主流。
我国为了更好地融入全球经 济中，银行的混业经营也应该是一个不可避免的趋势，因此 混业监管也是我国银行监管未来发展的一大趋势三、现行监管模式及未来发展趋势下对我国商业银行的 影响鉴于我国银行业的监管现状及其可能的趋势，在金融危 机之后不可否认的是对银行业的监管是会越来越严格，一旦 商业银行出现违规现象，对其的处罚肯定是非常严厉的因 此商业银行要在后金融危机时代一方面做到符合现行监管 制度，同时也要追求自身的发展所以对商业银行提出了更 高的要求)促使银行进一步健全和完善资本管理体制次贷危机的重要启示，就是单一资本监管是不够的，所 以巴塞尔III在提高资本要求的数量和质量的同时，还针对银 行的流动性、杠杆率等设置了明确的监管要求同时，严峻 的同业竞争形势对资本实力的要求，决定了建立在先进管理 技术之上的专业化资本管理已经成为现代商业银行经营管 理的核心因此加强资本管理不仅是应对监管的要求，更是 关系到银行自身经营发展的重要内容二）促使银行更加重视内部审计的作用商业银行内部审计必须处理好中央银行监管审计、财政部门审计、稅务部门审计等外部审计之间的关系一方面要 积极配合中央银行等外部机构的审计；另一方面要进一步落 实外冲审计的要求，并根据外部审计结果，适时调整内部审 计的对象、范围和重点，以共同发挥审计的整体功能。
三）加强商业银行合规建设商业银行高风险的经营特性，决定了合规经营的任务始 终相生相伴于商业银行发展的全过程随着现代商业银行制 度的建立和完善，商业银行面临金融监管当局更加严格的监 管所有这些，都要求商业银行必须不断强化合规经营，加 强合规文化建设，以保证整个运行机体能够始终保持正确的 运行方向和运行轨道，始终保持最佳的运行效率和运行质 量，实现经营管理的风险最小和效益最优化四）做好迎接混业经营趋势的准备上述已经提及了现在我国金融机构的金融创新使得各 金融机构之间，出现了越来越多的交叉性的金融产品，也论 证了我国金融机构可能的混业监管同时随着我国金融业的 逐渐开放；以及国内居民和企业基于金融资产需求的有效多 元化和综合性，要求金融机构能提供“一站式"的全程金融 服务；与此同时，国内证券业的融资困境，银行业的利润空 间缩减，以及保险业的投资渠道狭窄与承保能力下降，使得 金融各业纷纷呼吁对分业“松绑”，为混业放行市场需求 推动了银、证、保三业的合作和渗透，混业经营是大势所趋 因此我国商业银行要做好迎接混业经营这一趋势参考文献[1] 姜建清•关于我国商业银行发展战略问题的思考[J]. 中国金融家,2009 (04).[2] 张丽娟.我国商业银行实现综合经营模式选择及监 管研究[J].理论界,2007(10).[3] 张赵.商业银行监管模式研究[D].中国政法大学硕 士学位论文，2007.作者简介：杨飞(1985-),男,苗族，西南财经大学金 融学院硕士研究生，研究方向：公司金融。