股份制有限公司存货管理制度一、业务目标1. 为公司生产、经营和销售提供有力的物资保障，满足各个销售渠道对存货的需求2. 根据生产经营情况，确定存货合理库存量，防止存货积压、闲置3. 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定，确保数量准确、质量合格，充分利用信息系统，确保存货处于最佳库存状况4. 存货的确认、计量、报告和交易应当符合国家统一的会计准则制度，确保存货账实相符二、业务风险1. 存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失2. 存货预算编制不科学，可能导致存货积压或短缺，造成存货跌价损失和违约风险，影响经营的正常进行3. 存货请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞姿4. 存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失5. 验收程序不规范，可能导致资产账实不符，造成损失或财务信息失真6. 存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失7. 存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并作出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增三、业务范围本业务流程主要描述与存货管理相关的业务流程。
四、业务流程步骤与控制点1. 存货种类1.1. 原材料分为大类原料、小类原料、预混料、饲料、药品、毛鸡、毛鸭、毛猪、肉原料、通蛋、辅助材料、包装材料、备品备件、劳保用品和燃料等14类1.2. 低值易耗品指在生产经营过程中耗用的、不符合固定资产认定标准、单位价值在100—2,000元之间的各种工具、器具、用具和物品，分为生产用低值易耗品、办公用低值易耗品和生活用低值易耗品三类1.3. 周转材料是指在生产过程中可以重复使用的包装物和其他用品1.4. 库存商品分饲料、冷冻肉鸡、冷冻黄鸡、冷冻肉鸭、冰鲜肉鸡、冰鲜黄鸡、冰鲜肉鸭、猪肉白条、猪肉分割鲜品、猪肉分割冻品、冻猪副产品、调理品、熟食、兽药、种蛋、父母代鸡孵化产品、父母代鸭孵化产品、祖代鸡孵化产品、祖代鸭孵化产品、大类原料和小类原料等1.5. 大类原料和小类原料为商贸部外购以供出售的商品1.6. 发出商品主要是指肉食板块在销售过程中、未满足收入确认条件但已经发出的商品1.7. 消耗性生物资产是指种猪场存栏的仔猪、商品猪和商品鸡场存栏的毛鸡2. 业务流程2.1. 岗位设置及授权标准2.1.1. 各分（子）公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2.1.2. 各分（子）公司应当配备合格的人员办理存货业务2. 1. 3.办理存货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正2. 1.4.公司要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高其业务素质和职业道德水平2. 1.5.各分（子）公司应当对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求2.1.6.审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务2.1.7. 各分（子）公司内部除存货管理部门及仓库人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权如存货是贵重物品、危险品或需保密的物品，应当规定更严格的接触限制条件，必要时存货管理部门内部也应当执行授权接触2.1.8. 各分（子）公司可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制，但应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，并制定防范意外事项的有效措施2.2. 存货的取得存货的取得包括外购、委托加工或自行生产等多种方式2.3. 存货入库2.3.1. 各分（子）公司应建立完善的计量制度，同时根据业务性质不同而统一计量单位2.3.2. 要求至少一名仓库保管员和一名其他管理人员同时监督物资计量过程，对入库物资的数量做好相关记录。
2. 3. 3.各分（子）公司可根据情况，经审批后进行计量工具的软硬件方面的更新、升级、改造，以减少风险隐患2.3.4. 各分（子）公司计量场所严禁无关人员进入，坚持人走门锁2. 3.5.公司应经常组织仓库人员进行培训与学习，保证仓库人员保持良好的工作心态，提升业务能力2.4. 存货验收2.4. 1.外购存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致2.4.2. 自制存货的验收，应当重点关注产品质量只有通过检验合格的产品才能办理入库手续，不合格产品应及时查明原因、落实责任并报告处理2.4.3. 其他方式取得的存货应当重点关注存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同和协议的约定2.4.4. 所有物资入库前，采购人员应根据合同核对品种并及时联系品管部抽样化验化验员按照合同文件和企业标准要求及时完成检验，并出具化验单化验合格的原料，及时通知仓库人员办理入库手续；质量不合格物资由品管部负责出具不合格物资处置报告，经品管部负责人批准后，由采购员与供方协商，按照合同规定办理退货、索赔事宜。