共和国第一税案潮汕税案 纪实 共和国第一税案潮汕税案纪实 出口骗税触目惊心 金钱铺路通行无阻 打骗风暴席卷粤东 打击犯罪成效显著 潮州、汕头的人曾经被人们誉为是东方的犹太人，这是 说潮汕人非常会做生意改革开放以来，潮汕地区市场经济 的发展，更引起了全国的瞩目，但是到了2001 年，潮汕人 却成了中国生意场上最为孤独和失意的人群 近年来广东省潮汕地区走私猖獗、骗税疯狂、造假难 禁接连不断的经济犯罪活动，使这一地区的社会经济秩 序处于混乱之中，其直接后果是信用丧失、形象受损、经济 遭创、百姓受苦潮汕人民痛切地感受到，在外地人眼里， 潮汕人成了“坑蒙拐骗”的代名词，信用缺失的潮汕地区渐 渐褪去了昔日的光彩精明的潮汕人在自己的家园里不断播 撒着“灰色经济”的种子，但真正将其推向极致的，还是共 和国历史上最严重的系列骗税案 粤东骗税大案是新中国成立以来金额最大、作案最为疯 狂、涉案人员最多的世纪税案2000 年 8 月开始， 国务院工 作组进驻广东潮阳、普宁不法企业骗取出口退税案的盖子 被揭开后，人们看到了一个巨大的黑洞：在过去几年里，潮 阳、普宁 1000 多户出口企业， 98% 以上存在违法犯罪。
据不 完全统计，他们共虚开增值税发票8.8 万本，虚开税额323 亿元，涉嫌骗税42 亿元到现在为止，该案已有30 人被判 处无期徒刑以上刑罚，19 人被处极刑 虚开金额是号称 “共 和国第一税案”金华税案的6 倍，涉税犯罪团伙约150 个 出口骗税触目惊心 在广东省潮阳、普宁两市，近年来，出口骗税活动大有 愈演愈烈之势 特别是随着1998 年国家出口退税率的提高， 变得更加猖獗 按照国家规定，出口退税必须提供供货企业的“增值 税专用发票”、海关的“出口货物报关单”、外汇管理部门的 “出口收汇核销单” 、征税机关的“专用税票”，也就是人们 习惯上统称的“两单两票”这些凭证从不同的环节证实一 笔出口业务的真实： “增值税专用发票”证明出口企业确实 购进货物，“出口货物报关单”证明货物确实出口，“出口收 汇核销单”证明外商确实向国内汇入外汇，“专用税票”证 明出口企业按国家规定预缴40% 的销项税款 犯罪分子竟按照这些环节建立了一套“专业化分工、一 条龙作业”的链条， “增值税专用发票”有专门成立的公司 虚开，报关单花钱就可以买到，外汇到地下钱庄调剂兑换， 专用税票也有专人提供 周松青原是广东省普宁市人民检察院的职工，可是，此 人从不参与检察院的日常工作，他的主要任务是经营检察院 的一家公司。
然而，他并没有把心思放在合法正当的经营上， 从 1998 年起，他以亲属的名义注册了17 家企业和公司 据周松青公司的原工作人员陈红玲说：这些公司属于那 种没有生产设备、没有员工、没有厂房的三无企业在临时 租来的民房里，周松清的17 家虚假企业所雇佣的十几个工 作人员，全部任务就是虚开增值税发票、偷税骗税短短两 年的时间， 他们从这里开出去的增值税发票总金额竟达到了 3 亿多元人民币，税额5 千多万元，造成国家损失2 千多万 元 像周松青这样大肆虚开增值税专用发票，造成出口生产 产品的假象，然后骗取国家出口退税的人，在广东省潮阳、 普宁两市简直随地可见在当地，这样做甚至成了一种风气， 成了可以一本万利、迅速致富的生财之道潮阳市铜盂镇一 家宾馆，每间房门前都挂着一块铜牌，写着一个企业的名称， 37 间房办了 37 家公司，全部干着虚开增值税发票、骗取出 口退税的勾当一些不法分子连88 岁的老太婆、 16 岁的小 女孩的身份证都租来开假公司骗税 从检查情况看，潮阳、普宁两市是全国骗取出口退税活 动的一个发源地，也是一个重灾区涉案的金额特别巨大 目前初步认定的虚开金额共计300 多亿， 涉及的偷骗税额有 40 多亿，大大高于两市同期的财政收入。
可以说这是建国以 来涉税金额最大的严重违法犯罪案件 国家对工商企业的注册、出口退税的管理都有着严格的 规定那么，这些能够开办如此大量虚假企业、骗得这么大 量税款的不法分子又是些什么样“手眼通天”的人物呢？ 总的来看，这些骗税分子都是些无法无天的人在他们 的心目当中，根本就没有“法”的概念骗税分子有各种类 型、各个层次的人其中有原全国人大代表、潮阳市桂光集 团法人代表张桂溪；有原汕头市人大代表、潮阳市益生发有 限公司董事长张植藩等市县两级人大代表和政协委员；也有 国有企业的老总； 还有私营业主 另外，从文化层次上来看， 他们中有的是大学毕业生，有的仅小学毕业，也有的甚至干 脆就是一个大字都不识的文盲！ 金钱铺路通行无阻 出口退税，是专业性很强的工作我们国家对出口退税 也有多个部门把关，涉及到工商、银行、海关、税收等多个 部门，那么这些不法分子能够在这么多执法部门眼皮底下轻 易得逞，究竟有什么诀窍呢？ 国务院出口退税工作调研组领导小组成员冯光泽一针 见血地指出：他们的诀窍只有一个，就是用金钱铺路权钱 交易是不法分子疏通各有关职能部门和打通管理环节的主 要手段在工作组已查处的61 名违法违纪干部中，既有书 记、市长一级的地方党政领导，也有税务、工商、海关、银 行、外汇、财政等主管部门的有关负责人。
可以说，正是这 些腐败分子对骗税行为的纵容、支持，甚至直接参与，为骗 取出口退税行为编织了一张无形的“防护网” 应该说， 骗税分子和基层的一些地方政府在利益上是有 共同点的因为出口退税的税款，是中央金库的钱通过骗 税活动，把这个钱从国库里挖出来以后，对犯罪分子而言可 以获得巨额利润，有的在短短一年里就获利数百万元；对基 层的地方政府来讲，财政上是有好处的据初步统计， 潮阳、 普宁两市大约有一半的财政收入，直接或间接地和骗取出口 退税的活动有关当国家有关部门来检查时，有的领导甚至 亲自部署，应付检查有了当地政府的支持和庇护，难怪潮 阳和普宁的骗税活动如此猖獗 打骗风暴席卷粤东 党政干部的腐败，政府的支持和纵容，使潮阳和普宁的 骗税活动愈演愈烈，成为公开的秘密而国家却为此蒙受了 巨大损失 年月日，国务院领导指示，要像打击走私 和骗汇一样 , 打击骗取出口退税的违法犯罪活动国家为此 动用了国家税务总局、公安部、监察部、财政部等个部 门的空前力量以国务院名义组成的“”工作组，奔 赴粤东地区，掀起打骗风暴 年月日，“”工作组派出个小 组，对初步确定的几百户企业进行检查这一天出动的工作 组干部和当地公安干警，多达余人。
年月日，中秋之夜，“”工作组 展开“月圆”行动，打骗工作进入集中抓捕涉税犯罪嫌疑 人阶段在连续的重拳打击下，潮阳、普宁的犯罪分子、党 政机关和执法部门的败类纷纷落网，部分犯罪分子仓皇出 逃潮阳、普宁的骗税大案浮出水面 通过工作组8 个多月认真、 细致的检查和各方面的协同 努力，潮阳、普宁两市骗税势头终于得到了遏制，骗税严重 的局面得到扭转一批骗税分子、腐败分子被依法严惩 打击犯罪成效显著 随着我国经济建设步伐的加快，经济领域的犯罪活动尤 其是涉税案件呈现出数量增多、规模扩大之势去年1 至 9 月，全国共发生危害税收征管犯罪案件10041 起，比上年同 期增长 56.7%；涉案金额46.8 亿元，比上年增长125.4% 去年以来，公安部共处理超亿元涉税案件20 多起这固然 与公安机关不断加大查处力度有关，但也从一个侧面显示出 涉税案件正日益成为经济领域重要的犯罪类型 骗取出口退税犯罪死灰复燃，虚开增值税专用发票犯罪 在全国呈蔓延之势，伪造、倒卖增值税专用发票犯罪在部分 地区十分猖獗，偷税犯罪也相当普遍北京、天津、湖南、 陕西等地公安机关相继破获伪造、倒卖电脑版假增值税专用 发票大案骗取出口退税、伪造倒卖虚开增值税专用发票、 偷税成为当前涉税犯罪的3 大突出问题。
国家税务总局局长金人庆介绍，当前偷骗税问题在一些 地区相当严重，一些不法分子偷骗税手段不断翻新，犯罪呈 现出团伙化、智能化特点，作案手段更加隐蔽，尤其是骗取 出口退税犯罪活动猖獗，既造成国家税款流失，严重干扰了 税收秩序，也破坏了国家的经济秩序，破坏了公平竞争的原 则 从去年 5 月开始， 针对不法分子虚开增值税专用发票的 主要作案手法和特点，国家税务总局组织各地税务机关，选 定重点地区和重点环节，开展了对商贸企业增值税一般纳税 人的专项检查和个人所得税专项检查截至11 月底，我国 在对商贸企业和个人所得税专项检查中，共查补税款176 亿 多元其中，商贸企业专项检查查补税款总额162.3 亿元； 查处个人所得税案件85129 起， 查补税款总额14.2 亿元 “九 五”期间，各级税务机关共立案查处涉税案件649 万件，查 补收入1142 亿元；金华税案、南宫税案、毛阿敏税案等一 大批影响较大的偷税案件得到及时查处；特别是2000 年以 来，进行了“420”专案、“807”专案的涉税检查和打击骗 取出口退税的专项斗争，成效显著今年我国将继续强化税 收征管，开展增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人 所得税等 5 项税收专项检查。
为了加强税收征管、规范税收秩序，国务院于1995 年 决定实施“金税工程”该工程是国家为了加强对增值税专 用发票的监管，投资20 多亿元建设的一项重点治税工程 自金税工程去年7 月在全国范围内正式运行以来，它的防伪 税控系统每月发现有疑点的增值税专用发票已从以前的30 万多张减少到2 万多张增值税专用发票信息的采集率从1 月份的 92% 提高到 9 月份的 99.96%去年 7 月以前发现大案 要案 58 起，而该工程运行三个月仅发现5 起假发票少了， 报税的人多了，税收自然就增加了国家税务总局有关数据 显示，去年 1 至 9 月， 我国增值税收入较上年同期增长近722 亿元。