XX银行X X分行受托代付业务实施细则（试行）第一章总则第一条为促进我行贸易融资业务发展，拓宽业务范围，完 善服务功能，加强与境内外银行的合作，依据《中国XX银行 国际贸易融资业务管理办法》（农银办发[xx] 1249号）的相关 规定，为有效防范业务风险，特制定本实施细则第二条受托代付业务是指进口商在采用信用证、托收以及 汇款结算方式项下，我行接受委托代付银行委托作为代理付款 行代理委托代付银行先行替进口商支付货款（融资款）给指定 收款人，在约定的融资到期日，委托代付银行将融资本息归还 我行的贸易融资业务第三条可以办理受托代付业务的结算方式包括进口信用 证、进口代收和汇出汇款进口信用证包括即期、远期以及假 远期信用证；进口代收包括付款交单（D/P即期和D/P远期）和 承兑交单（D/A ）;汇出汇款包括预付（货）款和货到付款第四条本业务涉及到的受托代付业务权限和审批流程参 照各行贸易融资业务权限和审批流程办理第二章 业务管理规定第五条受托代付业务纳入银行统一授信管理，我行作为 代理付款行受委托代付银行委托办理受托代付业务时，委托代 付银行必须在我行有国家风险额度和单证授信额度，代付金额 在我行授信额度之内，与我行单证业务和结算记录良好。
第六条 受托代付业务的融资期限原则上不得超过180天， 最长不超过一年第三章各级行的职责第七条我行受托代付业务各级行的职责如下（一）省分行的职责1、负责向全省发布国家风险情况和代理行风险情况2、 负责代理行额度的调控和管理3、 负责受托代付业务外资同业的询价和对外报价工作4、 负责受托代付业务的指导和监管5、 负责向国内外各商业银行营销我行受托代付业务二） 市分行的职责1、 负责受托代付业务境内同业的询价和对外报价工作（苏 州分行可负责外资同业和境内同业的询价和对外报价工作）2、 负责辖内受托代付业务的指导和管理3、 负责向辖内各金融机构营销我行受托代付业务4、 负责向省分行报告辖内受托代付业务办理情况三） 经办行的职责1、 负责受托代付业务的经办2、 负责向辖内各金融机构营销我行受托代付业务3、 负责向市分行反馈受托代付业务办理情况第四章 业务流程第八条额度申请若委托代付银行为外资银行，该外资银行的总行必须在我 行有国家风险额度和单证授信额度，经办行需与省分行国际业 务部联系确认该行在我行有足额单证授信额度后方可办理受托 代付业务若委托代付银行为跨省有分支机构的境内同业（包括江苏 银行和南京银行），需在总行核定授信额度后方可办理。
经办行 需填写《中资金融机构授信额度使用申请单》（附件1 ）,经有权 签字人签字盖章后至省分行国际业务部，省分行批复后传 真至经办行若委托代付银行为地方性城市商业银行或农村信用合作 社，需向有权审批行申请委托代付银行授信额度额度申请成 功后，经办行方可办理受托代付业务第九条在办理业务前，我行应与委托代付银行签订受托代 付协议（附件2）,以明确双方权利和义务第十条询、报价管理经办行接受委托代付银行询价申请后，须以书面形式向市 分行询价（询价单详见附件3 ）,市分行批复价格后，经办行当 天及时通过、或电邮方式提供报价第十一条内部审批委托代付银行同意我行报价后，通过SWIFT向经办行发送 申请报文，报文格式参见附件4,经办行客户部门在《受托代付 业务呈批表》（附件5 ）上填写调查意见后交国际业务部门审核， 国际业务部须审核融资期限、融资利率、付款路线等内容是否 有误，在《受托代付业务呈批表》上填写审核意见，交信贷部 门提出审查意见后，报有权审批人审批第十二条融资发放经办行在约定付款日按照委托代付银行提供的付款路线对 受益人付款，并向委托代付银行发送SWIFT报文确认已付款， 并告知到期日和融资利息，报文格式参见附件6。
第十三条融资收回在融资到期日前五个工作日，经办行负责通知委托代付银 行准备还款资金第十四条提前还款的处理如委托代付银行提出提前还款申请，经办行应及时对其申 请进行审核，由此产生的手续费及利息由委托代付银行承担第十五条异常情况处理如遇委托代付银行迟付款或不付款，我行要据理力争，并 索赔相关利息和费用第十六条经办行须设置《受托代付业务登记簿》，及时、 逐笔登记业务，并做好相关档案管理工作受托代付业务统一 业务编号为：100SFXXYYYZZZZ （XX代表年份后两位数字，YYY 代表BIBS系统中各行代码，ZZZZ代表序列号）受托代付业务 有关凭证和往来函电应单独归档，妥善保管，保存期为五年第五章 会计核算第十七条受托代付业务的会计核算一、 受托代付业务融资发放时，按照委托代付银行提供的 付款路线对受益人付款借：31212境内代付融出资金一XX银行贷：12104存放系统内款项二、 每月月末以权责发生制为基础，计算当期应计利息， 确认利息收入借：34115贸易融资应计利息贷：77112贸易融资贷款利息收入三、 融资到期，委托代付银行正常还款1、 融资到期日，按结息金额与已计提利息的差额补提利息, 确认利息收入。
借：33115贸易融资应收利息贷：77112贸易融资贷款利息收入（补提的利息）贷：34115贸易融资应计利息2、 收到委托代付行的还款借：12104存放系统内款项贷：31212境内代付融出资金一XX银行贷：33115贸易融资应收利息贷：791 08其他融资业务手续费收入四、 受托代付融资业务到期时，未能收到融资款项，则将 其转入逾期户借：27144其他贸易项下融出资金垫款贷：31212境内代付融出资金一XX银行五、 逾期的融资本金超过90天仍未收回，冲销已计提的表 内应收利息，将款项转入非应计贷款户借：33115贸易融资应收利息（红字）贷：77301冲减贷款利息收入（红字）表外借：03999备查登记类借方余额贷：03070贸易融资应收未收利息借：29144非应计其他贸易项下融资垫款贷：27144其他贸易项下融出资金垫款 第六章附则第十八条 本实施细则由省分行(国际业务部)制定、修 改和解释第十九条 本实施细则自下发之日起执行件件件件件件zjzz zjzz zjzz zjzz zjzz zjzz1:中资金融机构授信额度申请单2：受托代付协议3:受托代付业务询价单4：受托代付参考报文格式(from XXX BANK to ABC)5:受托代付业务呈批表6:受托代付参考报文格式(from ABC to XXX BANK)中资金融机构授信额度使用申请单申请分（支）行申请日期：合作方机构名称申请内容（理由、额度、期限）：申请部门联系人联系：申请部门签批人意见申请部门签章省分行批复意见经办人： 负责人： 日期：受托代付协议甲方（申请行）： 乙方（受托代付行）：中国XX银行 分行鉴于甲方向乙方提出办理贸易结算项下委托代付业务的需求，为进 一步深化两行业务协作，双方本着平等互利、恪守信用、共同发展的原 则，经友好协商，同意在上述业务领域开展合作，并依法就相关事宜达 成如下协议。
第一条定义1、 在本协议中，贸易结算项下委托代付业务（以下简称代付）是 指乙方根据甲方的指示，对于甲方在信用证、托收以及汇款项下的应付 款项，在规定的甲方对外付款日，代理甲方先行对外付款，甲方在约定 还款日归还乙方代付款项的本息2、 从乙方代理甲方对外付款之时起即构成双方的债权、债务关系， 乙方为该代付款项下对甲方的债权人，甲方承担对乙方代付款项的还本 付息义务第二条代付额度和期限1、 乙方同意给予甲方总金额不超过 万美元或等值其他货币的代付额度，在此额度内乙方有权视自身资金头寸情况决定是否为甲方 办理委托代付业务，如遇乙方拒绝办理委托代付业务时，需在收到甲方 发出的代付指示后的两个工作日内以SWIFT电文形式向甲方发出通知 电2、 乙方根据甲方具体情况确定委托代付的期限，但最长不超过1 年第三条代付利息和费用1、代付利率和手续费的确定代付年利率和手续费按照双方约定的方式确定，最终以确认电文为 准2、利息的计算代付利息按照代付的实际金额和实际天数计算在还本付息日一次 结清，利随本清代付的天数自乙方对外支付融资款项之时起至代付到 期日止按日历天数连续计算如代付到期日适逢乙方的节假日，到期日 自动顺延至乙方的下一个工作日，顺延期间的利息由甲方承担。
第四条代付单据审核及国际收支申报1、 甲方对代付业务的单据负有审核责任，审核的具体内容包括：(1) 有真实的货物贸易背景或服务贸易背景；(2) 客户对外付款手续齐全，符合相关外汇管理规定；(3) 其他需要审核的内容2、 甲方负责办理上述业务的国际收支申报等相关外汇管理手续第五条代付本息的偿还及违约责任1、 甲方应于代付到期日当天根据乙方所指示的付款路线主动偿还代 付本金和相应的利息、费用2、 如甲方不能按期还款付息，乙方有权从代付起息日起，对逾期的 本金和利息，在双方约定的利率基础上加收—%计算逾期罚息3、 甲方若需提前偿还代付的本金和利息，应提前2个银行工作日通 知乙方，并征得乙方同意，由此产生的手续费及利息由甲方承担4、 甲方偿还本息和相关费用的货币应与乙方对外支付款项的货币相 同5、 甲方办理委托代付业务发生的一切税费由甲方承担，甲方不得从 应归还乙方的本息中扣除第六条代付的终止1、在本协议有效期内如发生以下事件，甲、乙双方应通过协商的办 法予以解决，如双方不能达成一致，乙方有权终止继续为甲方提供代付 业务；对于未完代付业务，本协议条款对双方仍具有约束力，直至甲方 全部履行本协议第三条约定的代付本息偿还义务时为止。
1 )因市场变化需要重新商定利率时；(2)因乙方所在地监管法规变化，乙方在本协议下的筹资与当地监管法规相抵触时；(3)因甲方或乙方所在地监管规定变化，导致本协议下代付与监管 规定冲突时2、在本协议有效期内发生下述事件之一时，视为甲方违约，乙方有 权单方终止履行本协议下的义务，并要求甲方立即偿还未偿还的代付业 务的本息和费用：(1) 甲方不能按期还本付息；(2) 甲方财务状况恶化，出现支付困难，可能影响乙方的债权安全;(3) 甲方涉入重大诉讼或仲裁案件，可能影响乙方的债权安全；(4 )甲方发生的其他影响其偿债能力的情形第七条其他事项第八条协议的适用法律及生效1、 本协议的订立、生效、解释、履约和争议的解决均受中华人民共 和国法律管辖；2、 本协议自甲乙双方法定代表人或授权签字人签字盖章之日起生效，有效期为 天若协议到期日仍有未完成的代付业务，本协议条款对双方的约束力直至甲方因乙方办理代付而应承担的代付本息偿还义 务履行完毕为止3、 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力甲方(签章)： 乙方(签章)：法定代表人 法定代表人或授权代理人 或授权代理人日期： 年 月 日 日期： 年 月 日受托代付业务询价单申请分（支）行业务编号委托代付银行名称委托代付币种金额委托代付期限（天）结算方式口信用证□托收口汇款其它需说明的情况经办行询价客户向我行申请叙做上述业务，请上级行报价。
经办人：负责人：盖章日期年月 日市分行报价经办人：负责人：盖章日期年月 日受托。