单位财务执行情况专项检查工作的通知单位财务执行情况专项检查工作的通知各行政事业单位： 为进一步贯彻落实中央八项规定，严肃财经纪律，切实加强财政监督，充分发挥财政资金的使用绩效，根据自贡市财政局关于开展“落实中央八项规定”,结合我县实际，决定在全县开展“落实中央八项规定”单位财务执行情况的专项检查现将有关事项通知如下： 一、检查范围和内容 检查范围 XX 年度，各行政事业单位财务执行情况 检查内容 1.预算编制是否真实、完整，预算执行是否合规、合法； 2.收入、支出、资产的归集与核算是否符合国家相关法律、法规； 3.非税收入是否按规定及时、足额缴入国库或财政专户； 4.是否存在随意扩大支出范围、提高支出标准，违规发放津贴、补贴，乱发钱物、补助等行为； 5.“三公经费”及会议费、培训费、差旅费等开支是否符合相关规定，有无公款旅游、超标配置车辆、超标装修办公用房等违规行为； 6.财政专项资金是否专款专用，资金使用绩效是否得到充分发挥； 7.有无私设“小金库”等违规行为； 8.是否严格执行单位公务卡强制结算目录，是否存在超标准配置办公设施设备、未执行政府采购相关规定等行为； 9.单位财务管理制度、内控制度是否健全，执行是否到位。
财务机构设置、人员配备是否符合相关规定； 10.其他 重点是检查行政事业单位落实中央八项规定的情况，遇重大问题可追溯到以前年度 二、检查步骤 专项检查工作分为单位自查和整改落实两个阶段 单位自查阶段 各行政事业单位要对本单位落实中央八项规定的财务执行情况认真进行深入、细致地自查，自查面必须达到 100%自查要细化到每个项目、每笔资金，要涵盖资金申报、使用及管理全过程，自查报告及相关报表要全面准确、内容翔实地反映本单位的财务收支情况各主管部门负责督促和指导本系统所属单位开展好专项检查自查工作县财政局各业务股室负责督促和指导本股室对口联系部门和单位专项检查的自查工作 各行政事业单位的自查报告及相关报表务必于 XX 年 2月 20 日前书面报送 x 财政局，电子文档分送县财政局各归口管理股室 县财政局各股室汇总的自查报告、相关报表及电子文档务于 XX 年 2 月底前书面报送县财政局财政监督检查办公室 整改落实阶段 对专项检查自查中发现的各类问题，各部门、各单位要认真分析情况、深入查找原因、找准纠错抓手、切实整改落实，整改落实工作必须在 XX 年 3 月底前全面完成 各行政事业单位整改落实的情况，务于 XX 年 3 月 31日前以正式文件书面报送县财政局，电子文档分送县财政局各归口管理股室，县财政局财政监督检查办公室将适时进行督查和抽查。
三、建立财政监督长效机制 县财政局将根据中央和省、市财政监督工作的有关要求，结合 xx 县实际，制定我县财政监督的年度工作意见，组织全县财政监督工作的开展 为确保规范、安全、有效地使用财政资金，充分发挥财政监督的预警、纠偏作用，及时发现、纠正、处理各类违规问题，县财政局将从预算编制、预算执行、财务收支、资产管理、资金绩效、单位内控制度等方面对各乡镇和县级预算单位开展重点监督检查 县财政局将组织人员、整合力量、统一调配，每年按每个月不低于 3 户行政事业单位实施重点监督检查，逐步建立起财政监督的长效机制县财政局从今年 2 月份开始，按不低于县级一级预算单位 30%的比例，在县级行政事业单位中随机抽取部分单位进行重点监督检查 针对行政事业单位重点监督检查中发现的问题，县财政局将及时反馈，督促单位限期进行整改，并责成相关部门或单位有针对性地建立完善管理制度和规定，逐步建立起部门、单位内部监督的长效机制 四、工作要求 高度重视，周密部署 各部门、各单位要高度重视，加强领导，按照专项检查的统一部署，扎扎实实地开展工作，做到不留死角要动员各方力量，妥善安排人员，合理分配时间，保质保量按时完成此次“落实中央八项规定”单位财务执行情况专项检查工作。
扎实检查，务求实效 参与重点监督检查人员要准确把握检查范围、检查内容及检查重点，严格遵循工作程序，运用各类检查方法，扎实开展监督检查同时，要注意做好收集相关证据、撰写工作底稿、草拟检查报告等基础性工作，确保重点监督检查工作取得实效 督促指导，抓好整改 对单位自查和重点检查中查出的问题，各单位要从管理制度和监督机制上进行分析，对自身存在的问题要制定行之有效的整改措施和办法，限期予以整改；各主管部门要帮助、指导本系统所属单位，抓好整改落实；县财政局将对单位整改落实情况进行不定期的抽查，促进单位总结完善，不断提升财务管理水平 对检查中发现的严重违规、违纪问题，依法移送相关部门按规定予以处理。