浅议商业银行反洗钱与现金管理现金管理是国家通过银行洞察资金流向，加强社会经济活动监督的一 个重要组成部分现金是黑钱存在的主要形式，大额现金交易更是洗 钱犯罪常用的手段现金管理和反洗钱工作紧密相连，它是各大金融 机构的基础性工作严格的现金管理有助于发现异常现金交易行为、 识别洗钱犯罪活动，但目前商业银行的现金管理和反洗钱工作中也存 在着一些亟待解决的问题我国现阶段洗钱犯罪活动大都围绕“现 金”，通过大量现金交易进行一系列的“洗钱”活动，最终实现掩盖 “黑钱”的真实来源和性质，达到表面合法化的目的而我国是全世 界上使用现金最多的国家之一，这也为洗钱犯罪提供了有利环境，给 反洗钱工作开展造成了较大的障碍，因此加强现金管理成为反洗钱工 作的一个重要组成部分和关键环节一、当前反洗钱工作中现金管理工作存在的一些问题（一）现金管理法规制度建设滞后于经济发展现状现行《现金管 理暂行条例》的部分内容已不能满足国民经济活动对现金管理的需 求一是部分规定已不符合实际情况，如关于现金管理的对象、现金 基本账户、开户单位库存限额、结算起点等规定，对市场行为缺乏约 束力；二是《条例》赋予开户银行一定的行政管理职能，与当前银行 作为企业性质的经营目标不相符，履行起来实际成效不大；三是处罚 措施不完善，开户银行作为国家现金管理的主要部门，《条例》中对 其违规行为没有相应的规定，增加了现金管理工作的难度；四是大额 现金管理规定对开户银行违规行为法律责任不明确，临柜人员遵守现 金管理制度的约束性不强，法律责任缺乏，已无法约束一些违法现金 管理行为，与反洗钱所要求的大额和可疑交易报告制度存在较大的差 距。
二） 现行的现金管理模式无法对首次进入金融机构的现金是否有 洗钱活动难以甄别反洗钱工作中，现金缴存的重点监测是严格控制 犯罪所得进入银行系统，这是有效防范和打击洗钱犯罪的关键但目 前的法规对现金支取规定多，对现金缴存限制少，虽然我国《人民币 大额和可疑支付交易报告管理办法》（简称《办法》）规定，对超过 50万元的现金收付活动，金融机构必须向人民银行报告，但该《办 法》并没有要求金融机构对客户缴存现金的来源进行严格审查三） 现金管理手段难以对可疑交易进行分析确认现金管理工作沿 用手工操作、事后检查、静态控制等传统的管理手段虽然随着现金 交易量日益增大，现金管理重点向大额现金存取、防范洗钱方面转移, 但以目前基层金融机构的现金管理工作岗位设置和工作机制,其手工 收集、统计大额现金和可疑现金交易信息存在着随意性大、差错率高 等问题，其难以对这些大额现金交易信息进行全面科学的分析和报 告目前在缺乏相应信息支援、分析系统和有效的监测手段情况下， 对金融机构日常提交的大量大额现金存取记录，难以对其进行连续、 有效的统计、汇总、分析、辨别和监测,很难及时发现洗钱的线索 特别是对个人现金管理的放任使反洗钱监测变得困难。
目前属于个人 账户的产品从个人活期储蓄账户到各类借记卡、贷记卡等多达几十 种，已成为农村金融机构现金用量最大的一类金融产品，而现行制度 仅对单位账户提现审查较严，但对个人账户提现的限制较少，在《办 法》中对个人账户的规定涉及也甚少，个人部分现金收支变得更复杂、 更隐蔽，且难于监测四）金融机构对大额现金管理的松懈影响了反洗钱工作的深入开 展当前基层商业银行超范围、超限额支取现金的现象较为普遍， 一是一些开户单位,为了逃避监管，先通过转入个人 账户再套取大额 现金；二是存在大额现金审批流于形式人民银行要求各开户银行在 大额现金支取时，按照审批权限先审批后支取现金，但有的开户银行 为了银行和客户的利益，违反规定先提现后补办审批手续，使审批失 去了真正的意义，基层商业银行现金管理工作的不到位直接影响了反 洗钱工作的深入开展二、面对以上诸多问题，必须从各方面入手，加强现金管理，促 进反洗钱工作的几点建议首先，尽快完善现金管理的法律法规，使其更具针对性和可行性 适应新形势要求，条例在规范现金交易行为、满足市场经济发展需要 的基础上，需特别注重防范洗钱行为一是要调整管理内容，将国有 企业、集体企业、私营、外资、个人等一切参与经济活动的单位和个 人的现金收支活动，都纳入现金管理范围，调整现金使用范围和结算 起点，加强对个人、电子货币、金融工具创新方面的管理；二是加强 开户单位的提现管理，特别是加强支付现金用途的审查力度，严格按 照现金管理的有关规定，杜绝不合理提现，从源头上堵住现金从银行 的不合理流出；三是对进入银行账户的现金应进行必要的审查，对 不合理或非法来源的资金，应加强报备分析，并及时上报有关部门。
其次，还应提升现金管理水平，改变现金管理方式建议出台一 些限制使用大额现金的规定，减少大额现金交易的现象（如出台存、 取大额现金收费等），引导人们运用其它结算工具进行结算，进一步 改善我国普遍现金交易的状况，减轻现金管理和反洗钱的压力 例如，实行现金存取并重的管理方式，拓宽反洗钱监测渠道；健全我 国征信体系，加快对个人征信信息的收集，提高社会经济活动的信用 水平；推广电子货币、网上银行业务，拓宽电子结算渠道，减少现金 交易再次，加大现金管理力度，拓宽现金管理范围充分发挥基层商 业银行在预防洗钱中的作用，引导他们正确认识处理好反洗钱与业务 发展的关系，加大现金管理力度，严格开销户审核，严禁为单位和个 人违规提取现金，并严格执行“认识你的客户”的原则，认真执行大 额现金支付备案登记制度和异常现金交易报告制度同时，从国际趋 势看，随着金融机构内控制度的日益强化，通过金融系统洗钱日益困 难，洗钱者转而通过企业进行，从而导致大批专业主体如律师、会计 师、审计师知情或参与洗钱过程，因而要突破现金管理的局限，扩大 可疑交易报告范围当然，还可以从完善组织结构入手，促进反洗钱工作的深入开展 比如，统一反洗钱工作的责任部门，整合现金管理、反洗钱和账户管 理的操作方式，对同一操作平台实行统一的口径、评价标准和处理方 法，发挥整合效应，实现从单一管理到资源共享、联合管理方式的转 变，使反洗钱工作能统筹安排、深入开展。
此外，还需进一步完善反洗钱的技术手段，提高电子化监测水平 建议由人民银行组织打造金融机构公共网络，将金融机构的联行系 统、现金管理系统和账户管理系统纳入其中，并依托支付系统建立大 额和可疑支付监测系统，实现对异常资金活动的自动采集、分析和处 理金融机构还要加强对企业资金流向股市、公款私存、国内资金汇 往国外以及外资流入等的监督，逐步实现实时网络监控，并加强对金 融创新产品的超前监管建立起广义的社会计算机网络也必不可少 通过建立公安、海关、税务、工商、技术监督等部门的横向网络，共 享监管信息，提高打击反洗钱的效率最后，应加强宣传培训力度，提高社会现金管理和反洗钱意识 一方面在全社会范围内以电视、报纸等宣传方式，开展现金管理和 反洗钱知识的广泛宣传，提高人民群众的现金管理和反洗钱的意识， 并通过指导客户使用多元化的结算工具，尽可能通过转账、转汇等汇 划结算方式缓解提取现金多的问题；另一方面要重点加强金融机构 现金管理和反洗钱工作人员业务培训，全面提高有关业务人员的业务 素质，真正建立一支强有力的反洗钱工作队伍。