一、 什么是同业代付 ?同业代付业务 , 是指银行根据客户申请 , 通过境内外同业机构或本行海外分支机构为该客户的国内贸易或国际贸易结算提供短期融资便利和支付服务 , 可分为境内同业代付和海外代付其中 , 接受客户申请、从同业机构融通资金并委托同业机构将款项支付给该客户交易对手的同业代付业务发起行称为“委托行” , 为委托行提供资金来源和代付服务的境内外同业机构或委托行海外分支机构称为“代付行” 同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为业务特点：为客户解决融资问题 2 、获得存款 3 、手续费收入对于委托行来说，同业代付带来的利益表现在：1、维系并拓展客户资源一方面，在同业代付运作过程中，所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内，有利于委托行维系客户资源2、信用证的开立属于表外业务，可获得客户的保证金存款国内的同业代付业务以信用证代付最为常见，根据《国内信用证结算方法》 要求，保证金存款比例不得低于 20%，目前保证金存款比例基本都在 40%以上开证行一般仅对保证金存款支付活期存款利率，成本低廉3、收取手续费。
根据《国内信用证结算方法》 ，开立保证金需要按开证金额的 0.15%收取开证手续费、按每笔 50 元收取通知手续费、按议付单据金额的 0.1%收取议付手续费和 0.1%的审单费用另外可能收取修改手续费，通知手续费，修改通知手续费等对于代付行来说，同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易融资资金流，降低了贷款风险，同时也给代付行提供了在融资的供应链上下游开拓客户资源的机会对于企业来说， 同业代付满足了其以较低成本获取融资的需求尤其是在 2011 年，票据贴现率一直很高， 最高时甚至达到 13%，国内信用证代付业务的平均利率在 7%左右，如果贷款利率高于代付业务平均利率及相关手续费率，代付业务对票据、贷款的替代作用就会比较明显受托方同业代付款项在拆出资金会计科目核算委托方同业代付相关款项在贷款会计科目核算从业务实质看 , 委托行是客户的债权人 , 直接承担借款人的信用风险 , 到期向借款人收回贷款本息 ; 代付行为委托行提供贷款资金来源并完成“受托支付”服务 , 承担同业授信风险 , 拆放资金本息到期由委托行无条件偿还同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算境内信用证、保理等贸易结算原则上应通过支付系统汇划款项或通过本行分支机构支付，委托方不得在同一市、县有分支机构的情况下委托当地其他金融机构代付，不得通过同业代付变相融资。
信用风险：对手银行之间风险保障协议不健全，企业延迟还款或失去还款能力都有可能形成委托行坏账资产风险被低估：进口押汇使用的是自有资金，须在表内核算代付业务使用代付资金，没有动用自有资金，通过表外科目（或有负债）核算，但开证行承担的仍然是进口商的资信风险，同其办理进口押汇所承担风险无丝毫降低 从代付行的账务上看， 代付行承担的是开证行的资信风险，而不是进口商的资信风险， 因此视为低风险业务业务创新银行信用证划款通道业务借助券商资管定向通道进行的银行间信用证划款业务， 其本质是突破贷款规模的限制，扩大表外资产二、 同业代付的操作流程同业代付业务的操作流程大致分为四步 : ①由资金需求企业向委托行提出申请 ; ②委托行以自身名义委托他行提供融资 ; ③代付银行在规定的对外付款日根据委托行的指示将款项划转至委托行账户上 , 或者由受托行直接付款给委托行的客户 ; ④融资企业到期还款给委托行 , 委托行偿还他行代付款本息三、同业代付业务如何实现三方共赢 ?对于委托行来说 , 同业代付带来的利益表现在 :1、维系并拓展客户资源一方面 , 在同业代付运作过程中 , 所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内有利于委托行维系客户资源。
2 、避开信贷规模管制 , 比如信用证的开立属表外业务,,同时可获得客户的保证金存款国内的同业代付业务以信用证代付最为常见 , 根据《国内信用证结算办法》要求 , 保证金存款比例不得低于 20%,目前保证金存款比例基本都在 40%以上开证行一般仅对保证金存款支付活期存款利率 , 成本低廉3 、收取手续费根据《国内信用证结算办法》 , 开立保证金需要按开证金额的 0.15%收取开证手续费、 按每笔 50 元收取通知手续费、 按议付单据金额的 0.1%收取议付手续费和0.1%的审单费用另外可能收取修改手续费 , 通知手续费 , 修改通知手续费等对于代付行来说 , 同业代付下的资金融出 , 计入同业资产科目下 , 也规避信贷额度的限制 , 实现了资本的监管套利另一方面 , 同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易融资资金流 , 降低了贷款风险 , 同时也给代付行提供了在融资的供应链上下游开拓客户资源的机会对于企业来说 , 同业代付满足了其以较低成本获取融资的需求尤其是在 2011 年 , 票据贴现利率一直很高 , 最高时甚至达到 13%,国内信用证代付业务的平均利率在 7%左右 , 如果贷款利率高于代付业务平均利率及相关手续费率 , 代付业务对票据、贷款的替代作用就会比较明显。
三方共赢的利益驱动以及 2011 年独特的宏观经济环境( 信贷规模收紧、存贷比监管趋严、票据利率走高 ) 使得同业代付业务出现了井喷式的发展 2011 年末 , 上市银行信用证余额 1.8 万亿 , 同比增长 64%,远高于同期的贷款增速 , 占上市银行贷款比例达到了 4.9%四、同业代付如何绕开监管在会计科目上 , 开证行记在表外 , 代付行记“应收款项”或“同业资产” , 不受存贷比或信贷额度限制由于现在各行进行的信用证代付业务往往开证行 ( 委托行 ) 和受益人开户行是同一家 , 因此 , 代付银行收到开证行的代付指示后 , 将代付款项划转至开证行账户上通过代付 , 委托行和代付行都绕开了信贷规模控制 , 无形中增加了实际贷款规模在实际操作中 , 两家银行常常互为交易对手进行代付 , 互相帮忙绕规模和其他影子银行一样 , 同业代付的突发性增长是在信贷额度紧张的背景下金融创新的必然结果 , 但同时 , 也造成了风险的过度积累 , 大量没有真实贸易背景的代付业务造成资金流向难以监控五、同业代付的监管规范及影响为了防范相应风险 ,2012 年 8 月 , 银监会正式发布了《关于规范同业代付业务管理的通知》 , 对银行同业代付业务进行整肃。
新规要求 , 银行开展同业代付业务应具有真实贸易背景 , 且在会计处理上 , 当代付行为境内外银行同业机构时 , 委托行应当将委托同业代付的款项直接确认为向客户提供的贸易融资 , 并在表内进行相关会计处理与核算; 代付行应当将代付款项直接确认为对委托行的拆出资金, 并在表内进行相关会计处理与按照新规要求,2012 年底前到期的业务 , 可采取自然到期结清;2012年底后到期的业务, 应于2012 年 12 月 31 日前整改到位考虑到2012 年以来票据贴现利率已从去年的高位回落, 同业代付业务对企业吸引力有所下降 , 更多的客户已经逐步转向票据业务及其他的融资业务 , 因此在 2012年一季度同业代付业务达到历史最高位后开始下降 , 预计在2012 年年底 , 这一业务的规模较年初将会大幅收缩此外 , 同业代付回表短期会导致贷款额度受挤压, 直接的影响是银行表内短期贷款大量增加, 为不影响正常的资金投放 , 银行会将长期贷款通过委托贷款等形式移至表外,11月份新增贷款结构数据便是同业代付入表和长期贷款出表的直接体现正文已结束，您可以按alt+4进行评论短期出口信用保险项下贸易融资短期出口信用保险项下贸易融资是指我行对出口商（即融资申请人）投保短期出口信用保险的出口贸易，在签订《赔款转让协议》及确保保单有效的前提下，向出口商提供的短期资金融通业务。
短期出口信用保险项下贸易融资适用于信用证项下出口押汇、出口托收押汇（包括 D/A、D/P 项下）、出口赊销押汇，需与以上出口类贸易融资产品结合办理产品特色：?在进口商支付货款前，出口商就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度，改善了财务状况?出口商只需购买保险就可申请融资额度， 无需提供另外的抵质押担保?可以避免汇率风险，锁定销售利润?相关融资成本比较合理适用对象：?在我行结算记录和信用状况良好，使用赊销、托收或信用证的结算方式收汇， 有融资需求， 但是无法提供相应抵质押担保的出口企业申请流程：1、客户已向中信保投保了短期出口信用保险，取得保单和对应买家的信用限额审批单；2、客户申请专项额度经我行审批通过后，客户将保单项下的赔款权益和索赔权转让给我行，签订相关转让协议；3、客户完成保单项下应履行的责任，中信保出具《短期出口信用保险承保情况通知书》；4、客户书面提出融资申请，我行审核后发放贷款短期出口信用保险与银行出口押汇短期出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的保险业务凡是采用信用证 (L/C) 、付款交单(D/P) 、承兑交单 (D/A) 、赊帐 (O/A) 等商业付款条件，且贸易合同中规定的放账期不超过 180天( 经保险公司同意最多可延长至 360天 ) 的出口，均可投保短期出口信用险。
电汇或自寄单据项下的出口亦可投保，视同赊账处理该险承保的风险包括商业风险和政治风险，出现买方破产、无力偿还债务、拒收货物并拒付货款、拖欠货款或是买方国家发生禁止汇兑、进口管制、战争、暴乱等等情况，保险公司均将理赔借助出口信用险，从理论上讲，银行由此可放松对出口公司的出口融资条件，最直接的融资方式便是出口押汇因此，如果出口规模小，资金周转紧张的出口企业，为了从银行获得资金，就可以投保出口信用险凭已投保的出口信用险向银行押汇，必须提供以下文件：1 、保险公司签发的《短期出口信用险综合险投保单》 ( 以下简称总保单 ) ；2 、出口企业、保险公司、银行三方签字的《赔款转让授权书》 ( 以下简称转让书 ) ；3 、出口企业和保险公司签发的《短期出口信用综合险出口申报单》 ( 以下简称申报单 ) ；短期出口信用险与一般的财务保险不同，保险公司签发总保单只表明出口企业有资格投保出口信用险， 并不代表对该企业所有出口或具体的某笔出口承担保险责任， 总保险单只是出口公司用以表示同意有关条件，向保险公司提出投保申请，同时，保险公司藉以了解企业出口规模、 主要出口商品、 主要贸易伙伴等情况来判断是否批准其申请的一般性文件， 银行不会仅凭此办理融资， 而是必须要求申报单。
申报单是保险公司在总保单范围内对每一笔出口承担保险责任并计收保费的依据， 企业在取得投保资格。