差旅费用报销审核办法法差旅费用涉及到每个出差人员的切身利益，为了做到公平公正、规范统一、便于操作，依据公司的《出差（休假）管理规范（试行） 》规定，制定本审核办 法 一、审核原则 1、有标准的按标准执行，无标准的按公司领导批准的依据执行 2、在限额标准之内的按实际支出据实报销，在限额标准之上的按限额标准凭据报销 二、差旅费预借审核 出差人员外出 3 天以上确需预借出差费的，可先由本人写出借条，经本部 门负责人审核后，到财务部预借出差费，待出差回来后据实结算借款额度 5000 元以下（含）的由财务部负责人审支，5001—10000 元的由总裁委托人审 支，10000 元以上的由总裁审支出差 3 天以内（含多人同行的）不预借差旅 费 三、住宿费审核 1、住房标准公司部门副总经理级以上人员可住单人间，副总经理以下人 员只能住双人标间多人同行出差的，同性为两人一个标间，异性为各住一个 标间 2、额度标准住单间规格人员的单间标准不超过特区 350 元、直辖市和省 会城市 300 元、地级市 250 元、县级以下 200 元的规定，标准内据实报销，超 标准部分不予报销；住双人标间人员的标间标准不超过特区 250 元、直辖市和 省会城市 200 元、地级市 150 元、县级以下 120 元的规定，标准内据实报销，超标准部分不予报销； 3、自住标准。
出差自行解决住宿的，按各自应享受的限额标准内补贴 40% 给本人，并由其本人以相关发票报销的形式领取 4、就高原则低级别人员和高级别人员同行出差，在住宿地确实无法做到 分按各自标准住宿时，可按同行的高级别人员住宿标准执行 四、餐饮补助审核 餐饮补助按天计算，出差天数以《出差申请单》上注明的时间为准补助 标准：集团部门副总经理级以上人员按每人每天地级市（含）以上 100 元、县 级（含）以下 80 元补助，集团部门副总经理级以下人员按每人每天地级市（含） 以上 80 元、县级（含）以下 50 元补助单位已免费提供了用餐的，应从补助 额中扣除 五、交通费审核 1、市内交通费依据出差地市内交通费发票，按照不同标准据实报销，其 标准为：集团部门副总经理级以上人员特区和直辖市 100 元、省会城市 80 元、 地级市（含）以下 40 元，集团部门副总经理级以下人员特区和直辖市 80 元、省会城市 60 元、地级市（含）以下 40 元 2、路途交通费公司派车的不报销费用；出差人员自己购票坐长途汽车的 据实报销，坐飞机的按公司领导批准文件据实报销，坐火车的部门副总级 别以上人员为软卧软坐、部门副总级别以下人员为+ 硬卧硬坐，坐轮船的部门 副总级别以上人员为二等舱、部门副总级别以下人员为三等舱，坐出租车的部 门副总级别以上人员实报实销、部门副总级别以下人员要有公司领导批准依据； 自驾车的可按每公里 1.5 元（2.0 以上排量车 2 元）的标准计报燃油费、过路 费、停车费、洗车费，自驾车的行程里数由各部门负责人审核确认。
出差人故意绕道办理私事所发生的费用，在报销时应将其费用剔除，不予 报销 3、交通补助费乘坐火车，从晚八时起连续乘坐 6 小时以上，应坐卧铺而 未坐卧铺的，特快按票价的 50%补助，其他列车按票价的 60%补助未经批准的 订票费、退票费不予报销 六、业务招待费审核 出差人员到在出差期间开支的业务招待费，应有公司领导的批准依据和有 合法、合规、有效的票据，否则不予报销 七、其他费审核 出差人员在出差期间因工作需要，所发生的打印费、资料费、学习费、培 训费等，可经批准后据实报销 八、票据审核 1、真实性审核票据所载时间与出差时间要一致，票据所载内容要与所报 销事项一致，票据所载金额要与实际开支一致 2、合法性审核各类报销票据要与各类应报销的内容相一致，符合税法要 求 3、合规性审核票、单内容和要素填写齐全，符合会计基础规范工作要求4、有效性审核报销发票的时间应在有效时间之内，即不得有过时发票和 过头发票 5、完整性审核报销票据的正件和附件齐全，无残缺、无脱落，粘贴平整。