供电局创先成果报告理顺固定资产管理模式建立长效管理运行机制【成果形成背景】为贯彻落实公司财务管理创先工作总体目标，落实公司 建设财务管理“五个体系”要求， 年，我局以建设资产 全生命周期管理体系，推进资产价值管理为创先工作目标然而，我局年以前的固定资产数据信息及管理模式离建 设资产全生命周期管理体系的目标差距很远和其他电网企 业一样，我局的固定资产种类众多，遍布行政区域，资产变 动频繁，技术更新快，每年有大量新建及改造的资产，固定 资产管理工作量非常大，管理方式落后最突出的问题是固 定资产管理没有形成闭环和长效管理机制，实物管理和价值 管理不同步、固定资产帐、卡、物不对应，财务固定资产卡 片与生产系统资产台账脱离，信息化手段落后为确保完成建设资产全生命周期管理体系的创先目标， 我局年全面开展实施资产全生命周期管理的基础数据清理 工作，进行固定资产清查盘点，对管理流程进行梳理，着手 建立固定资产实物管理和价值管理对应关联的动态管理模 式成果介绍】 在固定资产清查盘点的基础上，通过对生产系统固定资 产台账、实物及财务系统固定资产卡片的核对，统一生产系 统和财务系统的固定资产卡片颗粒度，修改财务系统固定资 产卡片信息，使之与生产系统固定资产卡片对应，建立起资 产价值管理和实物管理的对应关联关系，实现了资产全生命 周期管理的基础数据清理要求。
对固定资产管理流程各个环 节进行梳理，修改固定资产新增、变动、退役各环节流程及 表单，使之形成闭环管理优化固定资产管理系统，将固定 资产系统延伸至各部门及县公司，使资产使用部门、县公司 通过系统可以及时变更资产卡片信息，优化标签打印信息, 减轻工作量，通过系统固化部分流程表单，促进了固定资产动态管理对固定资产数据的成功清理和理顺固定资产管理 模式，建立长效管理机制，为实施资产全生命周期管理奠定 了基础，为进一步发挥资产价值创造了条件成果实际应用情况及效果】一、统一固定资产卡片颗粒度，建立资产价值管理和实物管理的对应关系，解决以往固定资产帐、卡、物信息不对 应、财务系统固定资产卡片与生产系统资产台账无关联、价 值管理和实物管理脱节问题以前情况：如图所示资产价值管理财务系统资产卡片生产系统台账卡片实物管理 >如原技改工程在原资产上新增的固定资产，财务账上作为新的资产建片，同时保留原资产卡片，形成财务资产系统 同一资产存在两张卡片，而生产系统资产台账只有一张、实 物也只有一个的不对应情况；公司总承包工程列转的固定资 产打包建立固定资产卡片，出现财务帐上一个资产卡片，而 生产系统多个资产台账及多个实物的情况，账、卡、物无法对应。
如图所示:生产系统一个资产一张卡片财务系统 技改资产：一个资产 多张卡片 公司列账资产:多个 资产一张卡片现在情况：对原有资产卡片，按照生产部门的固定资产台账及编号等信息，修改固定资产卡片信息，对新增资产卡 片，财务以固定资产目录为标准，由生产部门确认划分固定 资产及附属设备，建立资产卡片，建立起财务系统固定资产 卡片与生产系统资产台账及实物关联关系财务系统老卡片 新卡片生产系统台账卡片生产系统如原技改工程在原资产上新增的固定资产，更改原卡片 的资产价值，保证财务卡片上的资产单元与生产部门完全一 致；对公司总承包列转的资产，取消原打包卡片，按使用部 门、归口管理部门核对后的固定资产一一对应建立卡片， 对新增的资产，要求建设单位填写固定资产移交清册，经 我局资产使用部门、归口管理部门核对后方可建立固定资 产卡片入账，保证了财务系统固定资产卡片与生产系统固 定资产台账的对应关联如图所示: 财务系统 技改资产：一个资产 _张卡片 公司列账资产：一个 资产一张卡片生产系统_个资产_张卡片二、理顺固定资产管理流程，堵住原有环节疏漏，形成 闭环管理原来情况：工程完工资产没有经过使用部门和归口管理部门审核， 由工程管理部门提交资产清单就完成入账。
造成入账的资产 卡片存在地址、生产厂家、规格型号不符等情况工程管理部门财务部・提交资产清 单填列资产价值,录入固定资产 卡片现在情况：针对资产的新增、变动、退役等环节流程，细化各流程 节点及表单，实现固定资产闭环管理流程1——新增：直接领用不需安装固定资产物流服务中心成接需定收货 完直不固接发 据纟用装产少 根的领安资单建（技改）丄程项目移交固 定资产清册》•流程2——新增：基建、技改工程完工转入固定资产丄程管理部门.使用部门/ •填制核对《基流程3——新增：农网工程完工转入固定资产流程4——变动：固定资产变动管理步骤使用部门归口管理部门•填报《固定 资产每月变 动情况表》， 修改卡片变•审核汇总《固定资产每月变动情•根据变动悄 况表核对资 产卡片变动信息流程5——退役:固定资产拆除、报废管理步骤使用部门出报请提产申工程管理部 门•捉出资 产拆除 申请归口管 理部门・组织技 术鉴定财务部•填报资产价值可用资产：调 配使用三、建立固定资产常态化长效管理机制一）制定《供电局固定资产管理实施方案》明确使用部门、资产归口管理部门、财务部门职责与分 工，加强固定资产三级管理体制，并对资产全生命周期中的 不同阶段，针对资产的新增、变动、退役等环节流程，设计 相应表单，建立固定资产表单化闭环管理，从根本上解决固 定资产前清后乱问题。
表单1-一资产新增表单:Will （技改）丄程琐冃移交固定淡严済册＜・户WNiwi 恬$ •・ •他 晳戶厂・rtt 力•人鼻 n•51】负贵人・疑力2、号WI辭人厂O幼人"O的•、（公・n・人・盂21安装固定资产接收怙*以格2号・r2页目&你力世复文号,整收审门 （公（公・》・演产臼口・表单2---资产变动表单:广西电网公司桂林供屯局定资产每月变动怙况表Q/CSGYXPGYLG-BX6024-2(H3 n： 埴报曰期： 年 月 曰表单3 资产退役表单:广西电网公司桂林供电局拆除资产申请表（一式四份）广西电网公司桂林供电局退运固定燮产移交清单原值 净值（二）优化固定资产管理系统，提高工作效率1、将固定资产系统延伸至各部门及县公司使固定资 产变动信息及时、方便地传递至归口部门、县公司及财务部, 实现固定资产帐、卡、物同步更新解决了以往农网资产和 县公司自有资产混淆不清、拆除更换农网资产无法及时变更 卡片等问题2、 优化标签打印信息原有固定资产标签上有存放地 点信息，现标签上取消该信息，同一部门内的资产存放地点 变动，通过登录系统自行更改存放等卡片信息 无需重新打 印标签，实现系统同步更新的同时，减少工作量3、 通过系统固化表单流程。
在资金调度监控系统设置 《工程移交资产清册》、《资产变动情况表》领用物资由物资部门从系统中录入，经过使用部门、归口部门、财务部审 核后及时入账，保证固定资产及时入账的同时，避免繁琐环 节使用部门每月通过系统填报《资产变动情况表》，及时更新固定资产变动信息1!实际运用与效果检查1、全面完成固定资产清查盘点工作，完成全局45863条固定资产卡片数据清理与实物核对工作，建立了资产价值 管理和实物管理的对应关系；具备了实施资产全生命周期管 理的数据基础2、打通项目部门、物流中心、资产使用部门、资产归 口管理部门、财务部门等各部门的关联，使新增、变动、退 役资产信息及时准确在财务部门和实物管理部门之间传递， 资产变动信息基本实现同步，年新增资产生产部门实物台账 与财务系统资产卡片关联率100%,价值管理和实物管理同步 一致，初步建立了固定资产的动态管理3、建立固定资产长效管理机制年新增资产5723项 99,256.21万元，全部实现固定资产帐、卡、物相符，生产 系统固定资产台账与财务系统固定资产卡片对应关联一致， 保持了固定资产数据信息的准确性，有效避免固定资产的前 清后乱4、优化资产管理信系统，提高工作效率。
由于优化标签 打印信息，变动的资产不需再重新打印及粘贴，大大减轻了 工作量成果推广价值及建议】 推广价值：理顺固定资产管理流程，建立资产价值管理和实物管理的对应关系，实现资产动态管理，解决了目前各单位固定资产管理中普遍存在的难题拓展固定资产信息系 统功能模块，减轻工作量，提高效率适合在各供电局、各 县公司固定资产管理领域推广建议：目前的固定资产管理系统未与生产管理系统、工程管理系统、物流系统等关联，建议公司进一步优化固定资 产管理信息系统，打通固定资产管理系统与各业务系统的接 口，实现资源共享，为资产全生命周期管理提供信息化手段 支撑。