1授信授信业务调查业务调查和和审查审查的主要内容的主要内容第一部分第一部分 行行业业分析分析根据授信品种、授信金额、合作时间等不同情况，分别确定行 业分析的深度和广度，吉林省重点行业不多，主要集中在汽车、医 药、钢铁、粮食、化工等行业行业分析资料来源：一是省统计局每 年定期发布数据信息；二是网络行业信息等渠道一般情况下，授 信金额较大、项目贷款、贷款时间较长、行业变化较大的授信项目， 行业分析应该有一定的深度中小企业也应该进行适度的行业分 析，可以灵活掌握，但不能直接忽视，因为每个企业，无论大小，都 直接受其行业变化影响具体内容： 一、行一、行业业外部政策外部政策环环境分析境分析重点分析： 1、客户所在行业在整个国民经济发展中的地位，是否属于国 家重点支持和发展的行业 2、分析国家对该行业的政策在可预见的将来是否会有变化， 对整个行业的影响 二、行二、行业经营业经营状况分析状况分析 1、市场容量和供求关系：一是整个市场对该行业产品总的消 费量是多少；二是近三年特别去年该客户占有市场份额即占有率 是多少比如，比如，前 10 个月汽车产销分别达到 1462 万辆和 1467 万 辆，分别比去年全年多 83 万辆和 103 万辆，其中一汽大众 118 万 辆，排名第二。
2、行业的市场地位分析：行业处于完全竞争、垄断竞争、寡头 垄断、完全垄断市场中的哪个市场 3、行业的周期及发展趋势分析：行业处于初创、成长、成熟、2衰退阶段中的哪个阶段一是将行业的增长情况与国民经济的增 长速度进行比较，如果高于国民经济的增长速度，属于增长型行业； 如果行业增长率与国民经济综合指标的年增长率持平或偏低，属 于与国民经济同步增长或增长过缓二是将行业历年销售额、利润 额等指标分析过去增长情况，预测行业未来的发展趋势 4、行业结构特点分析：一是行业技术变换频繁度；二是行业 的成本结构即经营杠杆—固定成本与变动成本的比例 5、行业壁垒及可替代性分析：分析潜在进入者受到行业壁垒 限制方式和程度，行业壁垒主要包括技术、政策、法律、环境保护、 贸易政策等多种形式的限制分析其他行业的产品或服务可替代 性对客户所在行业造成竞争关系 三、行三、行业业整体整体财务财务状况分析状况分析 1、行业盈利能力分析：行业整体盈利水平 2、行业增长能力分析：行业销售额、利润额等指标与其他行 业和社会平均增长速度比较第二部分：借款人基本情况分析第二部分：借款人基本情况分析一、借款人借款人总体特征和形象、成立时间、成长情况、住所、企业 性质和类型、行业分类、企业规模、行业排名、注册资本及其变化 情况、实收资本、隶属关系，关联企业名称，工商执照是否年检及 其号码，技术代码和贷款卡是否超过有效期及其号码。
二、借款人主要股主要股东东情况，包括主要股东的名称或姓名、组织 代码或身份证号、出资方式、出资金额、出资比例、是否存在相互担保的情况法定代表人名称及其自然情况 三、借款人的生生产经营产经营范围、经营规模、主导产品及其质量状 况、产品优势 四、借款人的管理能力管理能力：一是一是企业组织架构，法人治理结构是3否科学、合理和有效运行；二是二是管理层构成及分工，内部组织状况， 部门和团队间沟通协调情况；三是三是企业文化，决策中信息的收集和 运用；四是四是内控制度和执行情况；五是五是员工的整体素质和积极性； 六是六是高级管理人员的诚信、能力、融资方面的知识和经验；七是七是管 理人的能力，管理层的稳定性，在其他企业兼职情况，拥有的社会 资源 五、对对外投外投资资企业及相互担保情况，包括被投资企业的名称、 工商注册情况、组织代码、投资金额及占比、近三年投资收益、是否存在相互担保情况 六、关关联联关系关系情况，包括集团各成员公司名称、与借款企业的 投资关系和人员关系、是否存在相互担保情况、管理体制、组织架 构、治理结构 七、诉讼纠纷诉讼纠纷情况，外界有无披露其不良行为 八、借款人信用等信用等级级及征信情况及征信情况。
在本行评级情况，在人行征 信纪录情况，在本行已授信情况，在他行授信情况（余额、品种、担保方式、到期日等）第三部分：借款人第三部分：借款人经营经营状况分析状况分析客户经营状况分析是运用一定的分析方法，对客户的产产供供 销销等经营活动进行评价，以分析客户的竞争能力和经营业绩，判断 客户的发展变化趋势一、经营许可分析：授信业务用途是否在申请人营业执照注册登记范围内对需要取得特殊经营许可的业务，如煤炭、有色金属开采、成品油经营、外贸进出口等客户是否按规定取得相关业务许可或权证二、 环保分析：通过审查环保合格证、贷款卡信息以及查询其4他渠道，关注企业是否存在环保方面的风险，特别是对钢铁、化工、有色、水泥、电力、电石、焦炭、铁合金、造纸等重污染工艺或者高污染、高环境风险的授信申请人的环保信息高度关注环保审查，一票否决三、在建、新建项目分析：对有在建、新建成项目（通常项目正式投产不足一年）的授信申请人，特别是属于产能过剩和潜在产能过剩行业，在申请新增授信业务用于在建、新建成项目时，应审查项目是否具备核准、土地、环评、规划、节能评估和节能审查等合法手续，对不符合国家节能减排政策规定和国家明确要求限制、淘汰的落后产能违规在建项目，一定要审慎对待。
四、经营状况分析1．主营业务是否突出，经营状况是否与其所处行业特点吻合；2．通过分析客户产供销和研发能力、利润水平等来初步评估客户经营状况：供应阶段：分析货品质量、货品价格、进货渠道和付款条件等生产阶段：分析生产能力、设备状况和技术水平等销售阶段： 分析主要产品在总销售收入和毛利的占比情况； 销售价格弹性和价格变化趋势； 产品的客户定位； 产品可替代性； 产品是大批量生产还是按订单生产； 对互补产品的依赖程度（造 纸和包装，水泥和建筑等）；分析市场占有率和销售增长率等；产品 （商品）市场竞争的激烈程度，企业对产品（商品）市场价格和需要5量的控制能力，销售范围，促销手段，销售的灵活性和营销策略研发能力（适用于技术密集型企业）：分析研发人员占比、投入费用、研发能力的可持续性等利利润润水平水平：评价利润情况，与去年同期、历史最好水平比较增 减变化及原因；销售利润率水平；净利润增长水平； 第四部分：借款人第四部分：借款人财务财务状况状况检查检查分析分析 另另讲讲第五部分：授信用途、金第五部分：授信用途、金额额、期限、利率、、期限、利率、 还还款来源分析款来源分析一、授信用途一、授信用途 我们做授信业务，一开始就涉及到授信用途，工业生产企业购 买什么材料、商贸企业购买什么商品。
应该考虑与授信用途直接相关的几个方面内容： 1、购买什么材料或商品，数量和价款，有无采购计划、采购合同； 2、是否需要购买这些材料或商品，合理占用量合理占用量是多少； 3、上游客户是谁，结算方式； 4、客户生产能力，产品技术和质量； 5、生产的产品能否销售出去，下游客户是谁，有无销售合同， 结算方式和回款等情况 二、授信金二、授信金额额 给企业授信，多少额度合理，是一个很关键的问题，不能仅依 据企业申请，而要有我们自己的判断和依据 （一）（一）银监银监会会规规定的确定新增流定的确定新增流贷额贷额度的度的办办法法6流动资金贷款需求量应基于：借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定一般来讲，影 响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现 金、应收账款和应付账款等因素同时，还会受到借款人所属行业、 经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响 1、估算借款人、估算借款人营营运运资资金量金量 营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋ 预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转 天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 2、估算新增流、估算新增流动资动资金金贷贷款款额额度度 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现 有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 3、需要考、需要考虑虑的其他因素的其他因素 (1)应根据客户所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等，合理 预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定 的保险系数。
(2)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度， 原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超 过估算值 (3)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融 资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情7况下，根据实际交易需求确定流动资金额度 (4)对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算 周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定二）（二）实实践中践中总结总结的核定流的核定流贷贷合理合理额额度的度的办办法法工工业业企企业业存存货货合理占用量合理占用量1、原、原辅辅材料合理材料合理资资金占用量：金占用量：在实际授信业务中，我们应该大体知道客户原材料合理占用量是多少；计划购买的原材料数量、包括存货中已有的原材料分别够多少天生产使用，计划购买原材料是多了还是少了；生产的产品能否销售出去，盈利状况等情况，这就需要我们先核定企业合理原材料合理原材料资资金金占用量某种原材料储备合理占用量=平均每日该原材料耗数量 X 定额日数占用量 X 单价=原材料资金占用额（ （1） ）平均每日某材料耗数量=年度某种原材料消耗总量÷360（ （2） ）年度某种原材料消耗总量=计划期产量 X 单位产品某种原材料耗用定额（ （3） ）定额日数=资金在途日数+验收日数+整理及准备日数+（供货间隔日数 X 系数）+保险日数（ （4） ）其他各种材料按照此方法计算，各种材料合理占用额之和就为合理的原材料占用额。
（5） ）计划购买原材料购使用的天数=购买原材料数量÷每天消耗该原材料数量；每天消耗原材料数量=年度某种原材料消耗总量÷360 （6） ）通过计算和分析，就知道购买这些原材是否科学合理同时，分析库存和购买的原材料，能生产多少产品，产品销售和盈利等情况2、在、在产产品品资资金金合理占用=年计划产量÷360X 生产周期 X 在产品平均成本3、 、产产成品成品资资金合理占用金合理占用：（ （1） ）产成品资金合理占用额=（年计划产量÷360）X 单位成本 X 产成品合理库存天数（ （2） ）各种产品分别计算之和，就是产成品合理资金占用额8（ （3） ）企业库存产成品够销售天数=企业产成品金额÷每天销售成本，每天销售成本=年销售成本÷360；或=产成品库存数量÷每天销售数量以上三项合计就应该是存货合理占用量目的目的：通过上述计算分析，一是一是可以确认企业授信计划购买的原材料加上存货中已有的原材料够生产使用多少天；二是二是分析判断计划购买的原材料可以生产的产品加上存货中的产成品够销售多少天由此可以判断计划购买的原材料是否适当，确定授信金额4、商、商贸贸企企业业存存货货合理占用量：合理占用量：（ （1） ）某商品合理占用金额=（年销售量÷360）X 单位成本 X 产成品合理库存天数。
（2） ）企业库存商品够销售天数=库存商品金额÷每天销售成本，每天销售成本=年销售成本÷360；或企业库存商品够销售天数=库存数量÷每天销售数量 （3） ）购买的商品够销售天数=新购买商品金额÷每天销售成本目的：目的：可以判断企业购进商品是否适当，确定授信金额核定合理占用量后，与其实际占用比较，就知道那项占用多，那项占用少，结合实际进一步分析原因 三、三、贷贷款期限款期限 银行给客户短期贷款一般都一年，应大体掌握贷款期限为多 长相对合理大体方法： 。