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1、成本分析报告一、熟料、水泥制造成本总体情况（单位：元/吨）项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值水泥264.10 270.71 -6.61 292.49 280.98 11.51 292.95 0.461、 异常情况说明： 1.1当月分项成本合计：255.97元/吨而成本总体情况当月成本为264.10元/吨，相差8.13元/吨；原因是成本总体表中的当月成本为财务暂估金额，而分项情况表中的成本核算为生产实际发生数，这里需要明确以哪个数据为准。 1.2当月制造成本与去年同月相比较降低了6.61元/吨，降低的主要原因能过分项成本中的数据分析后得了直接材料成本下降较为明显，材料成本
2、的下降一是材料（熟料）价格的下降；二是本月熟料掺入量较去年同月有明显的下降。 1.3当年累计成本较去年同期累计成本上升11.51元/吨，上升的原因一是人工成本增加1.54元/吨；二是变动制造成本增加4.98元/吨；三是固定制造成本增加1.28元/吨；造成这些成本上升的主要原因是本月由于销售量不足水泥库存满库使得生产量较去年同期有明显差距，吨成本无法滩薄，使得与去年同期成本有所上升。 1.4当年累计成本与预算成本增加了0.46元/吨，与预算相比较还是较为接近，并还在可控范围之内。二、 水泥分项情况 1、直接材料成本（单位：元/吨）项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值熟料17
3、3.49201.72-28.22187.46205.33-17.88215.46-41.97石膏4.172.811.364.672.112.563.900.27碎屑4.644.150.504.873.930.93-4.64煤矸石5.395.350.044.975.96-0.997.06-1.67水渣11.347.633.7110.078.501.57-11.34粉煤灰17.8213.824.0017.8913.474.423.8014.02助磨剂4.134.18-0.053.983.980.003.760.37小计220.98239.65-18.67233.90243.28-9.38233.9
4、8-13.001.1：异常情况说明： 本月直接材料成本较去年同月下降了18.67元/吨，其中熟料材料成本下降较为明显，主要原因是熟料进厂价格较去年有所下浮，同时本月熟料掺入比也有明显下降。其它辅助材料成本均有不同程度的上涨，主要原因是目前辅料采购价格较去年均有上升。 2、电力成本（单位：元/吨）项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值吨水泥电成本 19.01 19.67 -0.66 21.51 18.21 3.30 17.99 1.02 电单价 0.61 0.66 -0.05 0.67 0.62 0.05 0.59 0.02 电耗 29.86 29.72 0.14 31.05
5、 29.41 1.64 30.50 -0.64 2.1：异常情况说明： 本月电力成本于去年同月相比差距不大，但是当年累计电力成本较去年同期累计成本有所上升，主要原因是今年前一季度产量较去年明显降低，由于开机时间的不足造成今年累计电耗比去年有所上升。3、直接人工成本（单位：元/吨）项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值工资 3.43 1.89 1.54 7.59 3.13 4.46 3.97 -0.54 工资性费用 - - - - - - - - 3.1、异常情况说明： 本月吨工资性费用较去年同月上涨幅度较大，主要原因一是产量不足，生产处工资有预支（借发）情况，二是今年生产一
6、线员工离职较多，为了稳定员工情绪人为将工资发放金额进行上调。4、制造费用成本（单位：元/吨）项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值变动制造费用 9.49 4.51 4.98 14.19 7.74 6.45 6.52 2.97 固定制造费用 3.06 1.78 1.28 5.34 2.84 2.50 3.34 -0.28 4.1、异常情况说明： 本月变动及固定制造费用较去年同月上升幅度较大，主要原因一是今年已将大修费用进行入帐，而去年将大修费用进行了分月平滩，二是本月产量较去年同月产量严重偏低，造成吨费用无法滩薄。5、影响当月成本的主要原因、改进措施及上月改进的效果: 5.1: 主要原因 本月制造成本较去年同月有所下降，但累计成本较去年有所上升，主要原因： 使得本月成本下降主要是熟料价格的下滑和掺入量的降低 今年累计成本较去年上升主要还是今年一季度产量发挥不足，造成一些固定费用无法滩薄。 5.2: 改进措施及效果月份措施预期达到的效果改进后的实际效果四加强销售市场开拓，努力提升销售量来提高生产产量。将变动及固定制造费用下降到去同期水平。严格控制水泥中熟料掺入量将材料成本维持在本月的成本内。
