《网上报税的具体流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《网上报税的具体流程（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、网上报税的具体流程？我公司是长沙一家一般纳税人企业，主要交增值税和所得税。是用ABC进行网上申报的。2009-5-24 18:20提问者：dumai228 |悬赏分：25|浏览次数：5966次问题补充：抄税 报税 纳税申报 什么的 我弄糊涂了 我想知道一个整个具体的流程 怎么抄税 怎么报税 怎么纳税申报 求求大家帮忙 谢谢2009-5-29 22:53最佳答案月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员。一. 增值税专用发票的领购,-企业发生销售业务-在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票. 【windows防伪税控一机多票开票子系统】的
2、操作 每月初2号前进行抄税-在开票系统中打印相关发票清单报表-进行报税 ) 1) 平时开具增值税销项发票包括有以下几类 正数发票 负数发票 带有发票清单的发票 带有销售折扣的发票 . 2) 领购发票读入开票系统 3) 当月发票的作废. 4) 数据的备份 等 二. 本月如购进原材料,取得增值税发票.(进项) ,将进项发票录入【增值税纳税申报系统】-【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作. 具体流程: 增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入-导出-网上认证-下载认证结果-导入纳税申报系统-有错的查询修改-再导出-网上认证-认证通知书下载-认证结果查询-直至
3、认证全部OK p8+H 三. 增值税专用发票的核销(注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完,要去税局核销. 核销要带以下资料去: 一、普通发票缴销需提供以下资料： 1、已领购的发票，包括未使用的空白发票_ 2、普通发票核销明细表 3、发票统一领购簿 二、专用发票核销需提供以下资料： 1、已领购的发票，包括未使用的空白发票 2、发票统一领购簿 3、税控IC卡 四. 月初,一般2号之前进行抄税-报税-提供相关资料给税局 2H 提供的资料如下: 1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡； 2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）； 3
4、、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报），开票日期从数据所属当月的一号至月终； 4、电脑版增值税专用发票领用存月报表（以下简称领用存月报表）； c 5、发票购领簿； 6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件； 7、对于作废的专用发票
5、，要将全部联次一同提供； 8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的防伪税控专用设备故障诊断意见书，并携带发生数据丢失的发票原件； 9、若有空白核销的发票（切角作废），企业还应带空白发票的原件； FtP 10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号） 注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。 - 五. 抄完税后就要准备进行网上纳税申报 J 将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出-导入
6、【增值税纳税申报系统】中 具体流程如下: 登陆一机多票开票子系统，点击“发票查询”按钮，如下图： #C:BX9 2、选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮， 3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口： 请用户注意，上图“发票查询窗口”中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列，企业电子申报管理系统默认是以以上的字段排列规则进行发票数据的读取。 4.登陆企业电子申报管理系统，通过“销项发票管理中”中的“从界面读发票数据（一机多票）”菜单读取发票数据。 5、点击“读发票查询界面”，系统自动进入对发票数据的读取
7、操作，并自动切换到发票查询界面 1: 用户这时可以看到发票查询界面中发票数据在进行连续的跳闪和刷新，请用户务必注意，数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标，否则可能会影响到发票数据的正常读取。数据读取完毕，系统自动切换操作窗口。 6、这时点击“保存”按钮，系统自动对当前读取的发票记录进行校验和保存处理。请用户注意，如果在发票记录读取后出现“发票税目不正确”的提示，请用户在“系统税目初始化”中进行发票税目的修改和更新后再执行“读发票查询界面”的操作。 7、主要注意事项： : 1) 执行发票读入时”发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据” 2) 为了保证发票数据采集
8、的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。 3) 如果用户在发票读取过程中出现如“ 应该设置购方名称栏目显示”的错误提示，原因可能是“发票查询界面”中发票字段的显示排列缺少对应的必读字段，用户必须修改并保证发票查询界面中至少有下面9个字段的内容（与排列顺没有关系）。注意，用户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮，保存当前设置。 4) 9个必读的字段内容分别是：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志 5) 必读字段的设置操作： 首先在发票查询窗口点击左上角的黄色小按钮（红色小圆圈），图示如下： 点击后出现如下的对
9、话框，用户这时可以通过“项目选择”框的内容对必读字段进行选择。 通过“项目选择”框中的 “ ” 和 “ ”对字段进行汰选。确保“结果项目”中显示的字段内容至少有如下9项必读字段：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志。 图示如下： 设置好字段的显示内容后请点击菜单栏目上的“格式”按钮，保存当前设置。如下图 v; 六. 将开票系统中的销项导入开票系后,就可以在【增值税纳税申报系统】中做纳税申报表及相关的几个附表和资产负债表及利润表-生成申报文件存入U盘-在国税局网站上传申报文件,进行网上纳税申报-跟踪纳税申报结果-网上申报成功后于月初10号前打印申报
10、报表-到国税局提交纸质申报资 一、基本税种和税率： 1、增值税按销售额缴4%缴纳； 2、城建税按缴纳的增值税7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税2缴纳%； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）； 6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳； 8、车船使用税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）； 9、企业所得税按应
11、纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）。 10、发放工资奖金的扣缴个人所得税。 除增值税与企业所得税向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。 二、纳税申报期限 1、增值税、城建税等次月10日内为限期缴纳期限； 2、企业所得税季后15日内（当地税务机关确认按月缴纳的，次月10日）为限期缴纳期限，汇算清缴期限为4个月； 3、房产税、城镇土地使用税等，按当地税务机关的规定期限缴纳（各地一般一年两次等规定不一）。 4、限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延； 5、滞纳金按天加收万分之五； 6、经
12、税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款。 三、目前主要是上门申报与网上申报两种。有条件选择网上申报，没有条件就上门申报。 纳税申报的期限 长沙市政府门户网站 时间：2011-10-18 来源：长沙市政府门户网站 打印关闭收藏 字号：【大中小】纳税人、扣缴义务人应当按照税法规定的期限办理纳税申报，及时足额缴纳、解缴税款。一、查帐征收的纳税人申报纳税期限在税收法律法规规定的期限内，由主管税务机关核定纳税人的申报缴库期限。二、定期定额征收的纳税人申报期限为月份终了后10日内。但对于实行简易申报、简并征期纳税人以缴税凭证代替申报，申报期限为征期届满后的10日内。三、对临时经营户所发生的应
13、税行为，实行按次申报办法。四、领用地税发票实行票控管理的纳税人，实行按次申报，即在办理发票缴销时申报税款。 各税种的申报期限设置（只针对单位纳税人） 一、营业税：1、一般设定为一个月，在次月15日内申报；2、对银行、财务公司、信托投资公司、信用社等经中国人民银行批准从事金融业务的纳税人，以一个季度为一个申报期，季末后15日内申报。二、城建税、教育费附加：（不适用于涉外企业）1、营业税：和营业税同时申报缴纳；2、增值税、消费税：按月申报，次月10日内申报。三、资源税：按月申报，次月10日内申报。四、土地增值税：1、房地产开发企业：按季申报，季末后10日内申报；2、其他纳税人：房地产转让合同签订后
14、7日内申报，申报后3日内纳税。五、企业所得税：（不适用于涉外企业）1、按月或按季（由税务机关核定）申报，月末或季末后15日内申报并预缴。年末后15日内预缴最后一个月或季度税款，并在2月15日前办理全年纳税申报，年末后4个月内汇算清缴；2、清算期间，申报期限无规定。六、个人所得税：1、工资薪金所得、财产租赁所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得、其他所得：无论是自行申报的还是代扣代缴的，均在次月7日内申报；2、个体工商户生产经营所得：按年计算，分月预缴，在次月7日内预缴，年末后3个月内汇算清缴；3、对企事业单位的承包承租经营所得：在年内分次取得所得的，取得所得后的次月7日内申报并预缴；全年一次取得所得的，在年末30日内申报入库。年末后3个月内汇算清缴；4、纳税人从境外取得所得的，在年末后30日内申报并纳税。七、房产税：（不适用于涉外企业）1、按房产余值计算的，按季申报，在每年3、6、9、12月申报；2、按房产租金计算的，按月申报（在无具体规定申报时间的情况下，可设定为和租金营业税同时申报）。八、城市房地产税：（只适用于涉外企业）1、按房产余值计算的，按季申报，在每年3、6、9、12月申报；2、按房产租金计算的，按月申报（在无具
