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1、用友软件股份有限公司 NC产品事业本部 2013年2月,多级集团财务管控,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,高速发展的大型企业集团,集团战略难于有效推动执行 集团总部管理定位不够清晰 集团与下属单位信息不对称性 集团整合下属单位资金、预算资源难度大,集团总部：企业集团中一个特殊的实体，担负着“经营企业”、 “管控公司”、发掘企业集团中“组合效益”的重大责任！,财务会计是企业的基本管理,眼睛亮了-实时动态了解企业运作的真实情况； 手变长了-管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。,财务会计的目标：记录与财务相关的交易，保证财务数据的一致性、可比性、可审计性。 从
2、财务系统投入的资源，涉及的范围来看，信息和控制大于筹划和经营，但信息是为控制服务的。 控制是财务最重要的职能，以财务控制为核心带动其他业务控制,集团财务会计的目的,集团财务会计的目的在于：根据集团管控的需要，满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团的财务会计的目的 财务信息传递及时、规范、实现财务信息共享 财务信息承担企业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效 优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂,5,集团财务会计是实现集团管控的重要手段,6,集团财务会计管理的需求分析,集中垂直化财务管理 统一的集团财务政策、制度、流程
3、、报表 财务信息大集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果 财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同 在线流程控制：二级核算管理、多账簿管理 集团财务报表监控：报表管理、报表合并、账务合并,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,NC6财务核算产品总体应用架构,存货 核算,应收 管理,固定 资产,总账核算,应付 管理,费用 管理,Portal端应用,网上 报销,会计平台,集团报表,资金管理,供应链管理,资产管理,预算管理,企业治理,财务会计,NC,管理会计,合并报表,费用 预算,合并账簿,财务分析,NC6集团财务会计的新特性,10,集团管控,账表一体化,财
4、务业务集成,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行
5、现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,多集团运营,全局：GLOBAL，集团：Business Group，组织：Business unit,多集团的组织建模：建立多个集团，构成一个多级集团管控的树，在每个集团建立集团级的参数、基础数据、业务流程、业务规则，有一个独立的集团业务环境，支持多行业特性。 母集团子集团的多级集团管控：母集团对子集团的管控，基础数据政策等的下发，业务数据向上的汇总、统计、合并。 跨集团应用：以财务政策为主的基础数据的大集团管控，支持以总
6、集团为核心的多级集团管控。,14,多种集团组织形态,公司模式：以外部法人公司为核心的运作模式，公司就是企业内部运营管理的主要业务组织单元，NCV5X多数据用户如此。 利润中心模式：以利润中心为日常业务实体运作管理作为基础的运营模式。公司只是因投资关系或税收政策的paper company。例如：龙旗集团，部门无法在公司下建立。 混合模式：集团总部以事业部（利润中心）方式为主，分支机构以法人公司为日常业务运作组织单元。例如：恒安、用友等较多有事业部的集团。,企业业务单元对应的企业实际组织以及与企业管理模式的关系,核算类型,对应的企业组织单元,关联经营模式,NC解决方案,公司,公司，子公司,公司,
7、财务会计,二级核算财务组织,工厂/分公司/办事处,二级核算,财务会计,二级经营利润中心,工厂/分公司/办事处,二级核算,管理会计,利润中心,事业部/产品线/区域,利润中心,管理会计,15,多集团的组织建模,三级管控,基于BU职能的业务模型,基于分析 平台的 战略管理,16,矩阵式多组织管理,17,大集中的集团管控部署方案,NCV6基于企业私有云的大集中部署模式，ERP、EC、SCM等大集中系统,支持适合前端部署的系统，例如：行业交易系统，工厂级MES、RFID等 数据采集类系统,分布部署的集团管控部署方案,NC分布管理系统，提供分布部署模式下的多级集团解决方案 用户多集团属于多行业，要求分别部
8、署，例如：北控（国际、燃气、燕京啤酒） 用户多集团信息化相对独立规划，例如：中铁（二十个局）、中粮（十个板块）,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,多集团的集中财务核算系统,确定财务组织及岗位,统一会计 核算政策,规范集中 基础数据,落实内 控制度,集中统一的会计核算平台,业务系统,财务系
9、统,核算处理,总账查询,人力资源,资产管理,应收应付,存货核算,成本管理,固定资产,动态会计平台,凭证,凭证处理,集团对账,现金流量分析,自动转账,明细账查询,余额表查询,现金流量查询,预警平台,责任会计凭证,网络报表,合并报表,构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。 在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。,供应链管理,费用报销,全面预算,资金管理,成本分摊,费用计提,内部结算,21,内部交易协同,多集团管控,22,灵活的集团管控模式,作为集团管控政策主要载体的基础数据的管控方式可以由客户自由配置，NC6采用自动向下共享+下级申请上级审批模式,23,基于科目表方式的
10、集团会计政策,24,25,统一的集团会计政策,规范基础数据,统一财务核算政策,a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询,币种,会计期间,存货分类,计量档案,地区分类,采购组织,经营组织,b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制,会计科目,结算方式,收支项目,开户银行,工资项目,人员类别,c 档案分级管理，每个层次管理内容不同,客商档案,存货档案,项目档案,d 完全由单位设置，无需集团统一,部门,职员,仓库, ,统一的会计政策,折旧方法,会计分期,坏账计提方式, ,统一会计确认标准,收入确认,费用确认,资产确认, ,统一 会计估计政策,折旧方法,会计分期,坏账计提方式, ,规范
11、基础数据、统一核算政策,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,集中财务核算,27,实时透视下属单位经营成果,(1)选择需要查询的多会计主体,(2)支持合并或分列显示,28,29,集团实时监控,29,公司穿透 科目穿透 辅助穿透 凭证穿透,二级核算单位“一本账”核算模式,二级核算单位一般是法人
12、公司下设立的、是独立经营的业务组织,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,企业级资金管理平台,通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台，包括：资金收支业务处理，网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。,空白票据管理,空白票据管理是票据管理
13、的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。,票据类型设置,空白票据购置,空白票据领用,空白票据报销,空白票据作废,银行对账,银行对账 系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。,核销银行帐,余额调节表,长期未达审核,查询勾兑情况,对账账户初始化,银行对账单,银行对账,现金流量分析,35,业务规则设置,现金流量分析,现金流量查询,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及
14、时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,财务业务一体化：全方位管理企业应收应付,应收管理,供应链,应收款项,折扣凭证,订单,产生应收款项,支持管理业务应收和财务应收,总账,发货/提货,出货,发票,收款,收款凭证,应收账款凭证,核销,核销,产生应收款项,应收调整,财务业务一体化：正向业务自动完成,财务业务一体化：逆向追溯查询,从报告账凭证业务单据各原始凭证影像及文件,通过数据来源追踪，可查看总账数据,39,会计平台支持集团统一作账规范,会计平台：连接业
15、务与财务的通道,以上凭证包括财务组织、利润中心、成本中心的各类财务及管理口径的凭证,41,开关账：保证期末各项业务有序处理,42,内部控制：业务系统与总账系统及时对账,对账报告,应收会计,应收管理,应收对账,总账,查错、更正,对符,结账,客户,总账金额,应收金额,结果,差额,A 100 100 O,B 200 0 X 200,C 300 300 O,D 400 400 O,E 500 500 O,F 600 700 X -100,对账系统：应收、应付、固定资产、存货、资金结算,43,用友集团财务会计解决方案,多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并,集团财务会计,高效
