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1、本章大纲 1、信用证概述 2、信用证业务的办理程序 3、信用证的种类 4、信用证项下的风险及防范 5、跟单信用证统一惯例 本章重点 信用证的特点与内容、操作流程、主要类型、风险与防范 本章难点 信用证的业务流程；不同种类信用证的区别理解；风险与防范,第五章 信用证,本章导读,第一节 信用证概述,一、信用证（Letter of Credit,简称L/C）的含义 “Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite under
2、taking of the issuing bank to honour a complying presentation.” 信用证意指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 UCP600 信用证是一个银行作出的有条件的书面付款承诺。,第一节 信用证概述,二、信用证当事人的权利和义务,开证申请人（Applicant),开证申请人是指根据进出口合约向其所在地的一家银行申请开立信用证的当事人，通常为进口商。,义务,根据合约申请开证,开证指示清晰明确,提供开证担保,及时赎单付款,权利,有权审核单据,有权得到与合约相符的货物,第一节 信用证概述,二
3、、信用证当事人的权利和义务,开证行 (Opening Bank),指根据开证申请人的委托开立信用证的银行，通常是进口商所在地的银行。,义务,根据开证申请人的指示开立信用证,承担第一性付款责任(一经付款，失去追索权),严格审核单据,权利,有权收取押金或质押,有权审单及拒付,拓展阅读：教材P95案例5-1,拓展阅读：教材P95案例5-2,控制单据及货物,第一节 信用证概述,二、信用证当事人的权利和义务,通知行 (Advising Bank),受开证行委托将信用证内容通知给受益人的银行。,权利&义务,验明信用证的表面真实性,及时澄清疑点,有权拒绝通知,拓展阅读：教材P97案例5-3,第一节 信用证概
4、述,二、信用证当事人的权利和义务,受益人(Beneficiary),信用证利益的享受者或信用证权力的使用者，是开证行保证付款的对象、信用证的抬头人或收件人（Addressee），通常就是出口商。,义务,货约一致,单证一致/单单一致,接受议付行的追索,赔偿进口商的损失,权利,有权决定是否接受及要求修改信用证,有权向进口商及开证行收取货款,第一节 信用证概述,二、信用证当事人的权利和义务,议付行(Negotiation Bank),议付意指被指定银行(Nominated Bank)在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示(Complying Pr
5、esentation)项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。,议付行因其特殊身份（正当持票人）而对受益人享有追索权！,第一节 信用证概述,二、信用证当事人的权利和义务,保兑行(Confirming Bank),开证行授权（邀请）其在信用证上加具保兑（以其自身名义保证付款）的银行。 保兑意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺。 常由通知行/转递行兼任。,保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任！,第一节 信用证概述,二、信用证当事人的权利和义务,兑付行(Honoring Bank),兑付行是指开证行或其代理付款人，开证行一般将其规定为付款信用证的付款人或信用
6、证项下汇票的付款人。 一经付款，失去追索权！,兑付的形式分为三种: (1)对于即期付款信用证即期付款； (2)对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款； (3)对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。,第一节 信用证概述,二、信用证当事人的权利和义务,偿付行(Reimbursing Bank),偿付行是根据开证行的要求，对指定的议付行或兑付行进行偿付（清偿垫款）的银行，亦称清算银行（Clearing Bank）。 什么情况下使用偿付行？ 索偿行（Claiming Bank）,偿付行是信用证业务中唯一不需要审单的银行！,第一节 信用证概述,三、信用证的内容,信用证的形式(Form),
7、信用证的号码(Number),当事人的名称和地址 (Name & Address),信用证金额与币种 (Amount & Currency),到期日与地点 (Expiry Date & Place),支用方式 (Available With),商品描述 (Description of Goods),关于运输的规定 (About Transportation),单据要求 (Documents Required),其他事项(Others),拓展阅读 ：教材 P 137 附录,第一节 信用证概述,四、信用证的特点和作用,特点,信用证是一种银行信用，且开证行承担第一性的付款责任。,信用证是一种自足文件
8、，不依附于贸易合约而存在。 A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based.,拓展阅读：教材P103案例5-4,信用证是一种纯粹的单据业务 。 Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate .,拓展阅读：教材P103案例5-5,第一节 信用证概述,四、信用证的特点和作用,信
9、用证的作用,对出口商而言,保证收汇安全； 获得融资,对进口商而言,降低收货风险； 获得融资,对银行而言,获得中间业务收入，风险较小,第二节 信用证业务的办理程序,信用证业务的流程图,第二节 信用证业务的办理程序,一 、开证申请人申请开证 开证申请书应该内容全面，语句简洁 申请书中应该将条件尽可能单据化！ 开证押金,不要忘记关于船龄证明文件的案例！,第二节 信用证业务的办理程序,二、开立信用证 资信调查 开立方式：信开(by Airmail)与电开(by Cable) 使用电开本要注意的问题： 1简电本（Brief Cable） “Airmail Confirmation to Follow.”
10、 2. 全电本（Full Cable） “This is an operative instrument, no airmail confirmation to follow.”,第二节 信用证业务的办理程序,三、信用证的通知转递与保兑 1、通知/转递信用证 2、通知加保兑 3、通知修改书,第二节 信用证业务的办理程序,四、信用证审核、议付与索汇 1、审证,审核要点,是否证约一致,是否存在软条款,The inspection certificate should be issued and signed by our nominated person.,This document should
11、 be issued and signed by xxx and the signature must be in strict compliance with that on our side.,This credit will be an operative instrument upon receipt of the advice(s) from the issuing bank.,1/3 Original Bills of Lading must be sent to the applicant in two days after shipment.,“软条款”是指付款条件含糊不清，银
12、行责任不明的未生效条款。它的根本特征就是它赋予开证行或开证申请人单方面的主动权，使得信用证可能随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，成为一种可撤销的“陷阱”信用证。,拓展阅读：教材P109案例5-6,第二节 信用证业务的办理程序,四、信用证审核、议付与索汇 2、修改 必须经过基本当事人同意才能修改。 必须由原开证行修改，并经原通知行通知。 不允许接受部分修改。,拓展训练：教材P134实际操作题,第二节 信用证业务的办理程序,四、信用证审核、议付与索汇 3、交单 必须在指定期限内交到指定地点 4、议付/兑付 出口地银行在收到单据翌日起5个工作日内完成审单，并进行相应的议付或兑付,第二节 信
13、用证业务的办理程序,四、信用证审核、议付与索汇 5、不符单据的处理 所有不符点在5个审单工作日内一次性通知提示人 保存好单据听候提示人指示 6、索汇 两种方法： 一是直接向开证行索汇 二是向开证行指定的偿付行索汇 7、开证申请人付款赎单,第三节 信用证的种类,一、光票信用证和跟单信用证,光票信用证 (Clean Credit),仅凭汇票而不随附商业单据付款的信用证。,跟单信用证 (Clean Credit),凭规定的商业单据或跟单汇票付款的信用证。,第三节 信用证的种类,二、可撤销信用证和不可撤销信用证,可撤销信用证（Revocable Credit）,开证行不必征得受益人同意就可随时撤销和修
14、改的信用证。,不可撤销信用证（Irrevocable Credit）,信用证一经开出，即构成开证行确定的付款承诺，在有效期内，开证行在未征得受益人、保兑行（如有）认可的情况下，不得自作主张对信用证进行撤销或修改。,第三节 信用证的种类,三、保兑信用证和不保兑信用证,保兑信用证（Confirmed Credit）,由开证行以外的另一家银行（保兑行）应开证行请求和授权而以其自身信誉加具了付款承诺的不可撤销信用证。,不保兑信用证(Unconfirmed Credit),只有开证行的付款承诺，而没有开证行以外的其他银行其自身信誉加具付款承诺的所有信用证。,拓展阅读：教材P114案例5-7,第三节 信用
15、证的种类,四、兑付、议付信用证,兑 付,议 付,即期付款信用证(Sight Payment L/C),指开证行指定一家银行凭受益人提交的单证相符的单据立即付款的信用证。 “This credit is available by sight payment with A bank.” 可以要求受益人提交汇票（即期汇票），也可以不要汇票,延期付款信用证(Deferred Payment L/C),指定银行或开证行在收到合格单据后，约定按信用证规定在一个确定或可确定将来时间承担付款责任的信用证。 “This credit is available by deferred payment with A
16、 bank.” 不要求有汇票,承兑信用证（Acceptance L/C）,指开证行或兑付行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。 “This credit is available by acceptance with A bank.” 卖方远期信用证（Sellers Usance L/C）与买方远期信用证（Buyers Usance L/C）,限制议付信用证 （Restricted Negotiable Credit） 自由议付信用证 （Freely/Open Negotiable L/C）,第三节 信用证的种类,四、兑付、议付信用证,第三节 信用证的种类,五、可转让信用证与背对背信用证 1、可转让信用证（Transferable Credit） 开证行在开立信用证时，授权出口地银行在受益人提出申请后，可将信用证的部分或全部权利，即交付货物、凭单取款的权利，转让给他人，这种信用证即为可转让信用证。 此时原证的受益人为第一受益人（First Benefic
