经济金融基础知识概述.ppt

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1、1,经济金融基础知识,2019/9/8,经济金融基础知识 （金融部分）,2,经济金融基础知识,2019/9/8,参考书目,全国经济专业技术资格考试用书（初级） （金融专业知识与实务）,3,经济金融基础知识,2019/9/8,讨论内容,货币形态的发展和货币流通 了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时） 信用与利息 掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方式（2课时） 我国的金融机构 了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业务（1课时）,4,经济金融基础知识,2019/9/8,讨论内容（续

2、）,金融机构的资本与负债业务 掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5课时） 金融市场 掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、期货交易的涵义。（1课时） 报表分析 了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时） 我国金融企业的风险管理 掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素；了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）,5,经济金融基础知识,2019/9/8,讨论内容（续）,财政 掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识,6,经济金融基础知识,2019/9/8,

3、第一章 货币形态的发展与货币流通,货币： 是交换的产物,7,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,货币的职能 一、流通手段 二、价值尺度（货币的基本职能） 用货币作为衡量和比较商品价值的工具 三、贮藏财富 特点： 需要很少的、甚至不需要交易成本 具有价值固定的特点 某些货币没有直接的收益，即没有利息收入 货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的 四、支付手段,8,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,货币形态 一、足值货币，包括商品货币和代用货币 实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等 基本特征： 本身具有十足的内在价值 交换

4、时是以其本身所具有的价值来进行交换的,9,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,二、信用货币 实例：银行券、国家发行的纸币等 随信用而产生，以信用为发行、交易基础 现代经济中的信用货币：现金与银行存款 信用货币特征 a.只是一种价值符号，与黄金完全脱离 b.是债务货币 c.具有强制性 d.必须进行控制与管理,10,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,三、广义货币与狭义货币 宏观经济中对货币供应量的统计方式 M0: 现金 M1:M0+企业存款（减：定期自筹基建存款） 机关团体部队存款农村存款信用卡类存款 M2:M1居民储蓄企业存款

5、定期部份外币存款 信托类存款 M3:M2金融债券商业票据CDs,M3,M2,M1,M0,11,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,广义货币 M0、M1 狭义货币 M2、M3,12,经济金融基础知识,2019/9/8,货币流通 形式：现金流通、存款流通 现金流通渠道：P23 广义货币流通渠道：P26,第一章 货币形态的发展与货币流通,13,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,马克思货币需求理论 修正公式：P28 a. 待销售商品价格总额 流通速度不变情况下，与货币必要量成正比 b. 货币流通速度 在价格总额不变情况下，与货币必要

6、量成反比,14,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,费雪货币需要理论 费雪方程式：MV = PT M：一定时期内流通货币平均数 V：货币流通速度 P：商品价格加权平均数 T：交易量,15,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,货币供给 影响因素： 商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用） 中央银行信贷收支 a.法定准备金 b.对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施 c.调整、控制黄金、外汇储备 d.在公开市场买卖有价证券 国家财政收支（略）,16,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,基础货币（高能

7、货币） 特点： 是中央银行的负债 流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分 运动的结果可以产生数倍于自身的货币量 中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的控制 基础货币的计算口径：各国有不同的口径 最窄：=银行准备金 最宽：=手持现金+库存现金+法定准备金+超额准备金,17,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,基础货币投放渠道,基础货币,中央银行向商业银行提供贷款 中央银行收回黄金,中央银行收回外汇 中央银行对财政透支 中央银行买进有价证券,中央银行对票据再贴现 中央银行支付利息,18,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币

8、形态的发展与货币流通,货币均衡 衡量货币流通是否正常的标志 物价水平变动率 货币流通速度变动率 两者需要结合进行分析,供给,需求,19,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,通货膨胀 成因：货币供应量商品流通客观需要量 通货膨胀原因？ 国家财政原因（赤字） 经济结构原因 （第一部类：生产资料生产） 国际收支原因 （不平衡的超量顺差） 银行信贷原因 （超量信贷投放） 表现：货币贬值、物价上涨,20,经济金融基础知识,2019/9/8,第一章 货币形态的发展与货币流通,通货膨胀类型 不做要求 通货紧缩 不做要求,21,经济金融基础知识,2019/9/8,Any qu

9、estions?,22,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,信用 信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件，产生的关系是债权债务关系。 现代信用 主要形式 商业信用 消费信用 银行信用 租赁信用 国家信用 国际信用,23,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,商业信用 在企业之间，由商品交易需要， 提供的信用。 特点： a.债权债务人都是企业 b.贷出的资本是商品资本 c.信用规模与产业资本动态一致,赊销,预付,商业信用,24,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利,局限性 a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向

10、性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期,25,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,银行信用 银行及种类金融机构以货币形式提供的信用 资金的筹集；资金的贷放,特点： 以货币形态提供 无数量和期限上的局限 以银行等金融机构为中介,26,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,国家信用 以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式 作用：,筹集巨额资金,弥补财政赤字,调节政府收支不平衡,调节经济运行,27,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,消费信用 指工商业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用 形式,赊销,分期付款,消费贷款,

11、赊销,消费信用,28,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,租赁信用与国际信用 不要求 阅读部份： 信用在商品经济中的作用,29,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,利息与利息率 利息：借款人支付给贷款人使用贷款的代价 利息率（利率）：一定时期内利息额同本金的比率,30,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,利率的分类 名义利率与实际利率 实际利率名义利率通货膨胀率 名义利率：公布利率 市场利率与官定利率 市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率 固定利率与浮动利率,31,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章

12、 信用与利息,我国现行利率体系 （一）中央银行利率： 央行对金融机构 存款利率：法定准备金率、一般存款利率等 贷款利率：再贷款利率、再贴现利率 （二) 金融机构利率 金融机构对企、事业单位和个人 (三) 市场利率,32,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,利息计算 一) 单利 二) 复利,33,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,一、储蓄存款计算 基本规定： 存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算，不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 利随本清，不计复利 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段利息计

13、算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 利率复位及换算,34,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,对储蓄存款利息计算规定 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂牌相应定期利率计算 活期存款存期内遇利率调整，分段计息 定活两便：实际存期三个月，按活期。不足六个月，按支取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六折计算。一年以上按一年定期六折计算。,35,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,存款利息个人所得税计算 对1999年1

14、0月31日以后部份产生利息征收 应纳税额=利息金额 X税率 税率=20%,36,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,阅读章节 储蓄存款利息计算办法 P51P54 单位活期存款利息计算办法P55P56 准备金存款利息 不作要求,37,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,贷款利息计算 定期结息计算 利息=累计积数X日利率 累计积数按实际天数计算 利随本清计算 偿还贷款时银行按偿还金额逐笔计收利息。 计息时间为整月的，按月计息 有零头天数，可全部转换为天数，按日计算，算头不算尾,38,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,票据贴现利息计算 要

15、素：票面金额、贴现期、贴现率 贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。 在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。 对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入节假日休息天数。 贴现利息=票面金额贴现期贴现率 实付金额=票面金额 贴现利息,39,经济金融基础知识,2019/9/8,第二章 信用与利息,其他利息计算办法不作要求,40,经济金融基础知识,2019/9/8,Any questions?,41,经济金融基础知识,2019/9/8,第三章 我国金融机构,金融机构 指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易及其他相关业务的组织机构 分为银行和非银行金融机构

16、 按金融体系中的地位和作用分为： 调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会 经营机构：商业银行、保险公司等 我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等,42,经济金融基础知识,2019/9/8,第三章 我国金融机构,商业银行 是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。 职能： 信用中介 是商业银行最基本职能 支付中介 信用创造 金融工具的创造、派生存款 金融服务,43,经济金融基础知识,2019/9/8,第三章 我国金融机构,我国商业银行主要类型 国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大 股份制商业银行 全国性和地方性 全国性以公有制为主体 外资、侨资及中外合资商业银行 其他类型,44,经济金融基础知识,2019/9/8,第三章 我国金融机构,中央银行 我国目前的中央银行： 职责：P73 我国中央银行货币政策