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出纳岗位实际操作,操作三：货币资金收付 熟悉货币资金收付业务的处理 独立立完成相关业务收付凭证的填制,货币资金收入业务,一、现金收入业务 从银行提取现金：,2、收取押金：,二、银行存款收入业务 2、收到银行收款通知，款项收妥入账。,货币资金支付业务,一、现金支付业务 将现金送存银行：,2、用现金支付运费,二、银行存款支付业务 1、上缴保险费。,社会保障基金专用收据 辽财政监大字第#号 收款日期 2005 年 10 月 12 日,1、上缴住房公积金。,三、报销业务 1、预借差旅费,2、报销差旅费,日记账的登记,一、金日记账： 二、银行存款日记账：,对账方法：,企业日记账与银行转来对账单核对的方法： 1、结算凭证种类是否相符？ 2、结算凭证的编号是否一致？ 3、收付金额是否相符？,外币收支业务,掌握外汇汇率的确定方法 外汇业务的处理方法。,（二）账户的设置 ：,期末汇兑损益计算表,六、外币帐户登记,
