用友u8培训应收款管理.ppt

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1、U8 V10.1 应收款管理,专业生存 能力建设,课程说明,课程大纲,应收款管理系统 通过销售发票、其它应收单、收款单等单据的业务处理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料、提供各种分析报表，对企业的应收类往来账款进行综合管理，以便合理地进行资金调配、提高资金利用效率。,1.1 产品说明,1.2 术语说明,应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 预收账款：指企业按照合同规定预收客户的款项。 应收票据：指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。 其他应收款：指企业除应收账款、预收账款、应收票据等以外的其他各种

2、应收、暂付款项，包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。 坏账：指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。,1.3 应用角色,根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”、“简单核算”两种方案。 “详细核算”方案： 适用于销售业务及应收账款业务繁多、或者需要追踪每一笔业务的应收款及收款情况、或者需要将应收款核算到产品一级的使用单位选用。 能够详细了解每笔业务的应收情况、收款情况及余额情况，并进行账龄分析。 “简单核算”方案： 适用于销售业务及应收款核算业务并不十分复杂、或者现销业务比较多的使用单位选用。,1.4 核算方案,“详细核算”方案应用场景： 销售业务及

3、应收账款业务繁多 需要追踪每一笔业务的应收款及收款情况 需要将应收款核算到产品一级,1.4 核算方案,“简单核算”方案应用场景： 销售业务及应收款核算业务并不十分复杂 现销业务比较多 提示：简单核算方案下，只是销售发票经审核、制单生成凭证传递给总账；往来业务查询，在总账中以凭证为依据进行。,1.4 核算方案,课程大纲,“常规”页签 单据审核日期(入账日期)，决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值；一般地，建议选用“业务日期”。,2.1 选项设置,坏账处理方式 详见后面的相关说明 代垫费用类型 默认为其他应收单，接收从销售管理系统传递的代垫费用单。 现金折扣 在信用期间内提前付款的优惠

4、 登记支票 自动将具有票据管理的结算方式的付款单登记支票登记簿，需要在总账的系统选项中选择进行“支票控制”,“凭证”页签 受控科目制单方式 明细到客户，明细到单据 非受控科目制单方式 明细到客户，明细到单据，汇总制单 控制科目依据 按客户分类、按客户、按地区、按销售类型、按存货分类、按存货 销售科目依据 按存货分类、按存货、按销售类型、按客户分类、按客户,2.1 选项设置,核销是否生成凭证 在核销双方单据入账科目不同时，需要生成调整凭证 红票对冲,“权限与预警”页签 单据报警 信用额度报警 提示：该参数的作用范围，仅限于在本系统中增加发票和应收单时候；信用额度控制值选自客户档案的信用额度。 录

5、入发票时显示提示信息 选择，则显示该客户的信用额度余额、以及最后的交易情况，影响录入速度。 信用额度控制 选择，则保存录入的发票和应收单时，当票面金额+应收借方余额-应收贷方余额信用额度，系统提示本张单据不予保存处理。 提示1：该参数的作用范围，仅限于在本系统中增加发票和应收单时候；信用额度控制值选自客户档案的信用额度。 提示2：此选项不影响销售系统，即应收系统和销售系统可以分别启用或关闭信用控制。,2.1 选项设置,“核销设置”页签,2.1 选项设置,“初始设置”作用 在应用应收款管理系统前，需要进行“初始设置”，建立应收款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应收业务、确定需要进行账龄管理的

6、账龄区间。 “初始设置”功能 凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务规则自动带出科目、简化凭证生成操作。 账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。 报警级别设置：设置报警级别，以便及时决策。 单据类型设置：设置往来业务的单据类型。,2.2 初始设置,应收款管理在初始设置前基础档案 机构人员：部门档案、人员档案 客商信息：地区分类、客户分类、客户档案 存货：存货分类、存货档案 财务：会计科目 收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议 业务：销售类型,2.2 初始设置,“初

7、始设置”功能 凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务规则自动带出科目、简化凭证生成操作。,2.2 初始设置,“初始设置”功能 坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。 计提坏账准备的基本方法： 销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例，计提坏账准备，估计可能的坏账损失。 应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，按一定比例计提坏账准备，估计可能的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失；账龄越长被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备也越大

8、。 提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。,2.2 初始设置,“初始设置”功能 坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。 两种坏账处理的方式 备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。 提示：备抵法，包括销售收入百分比法、应收余额百分比法、账龄分析法等三种计提方式。 直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。,2.2 初始设置,“初始设置”功能 账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款的账龄进行分析、

9、随时掌握应收账款的动态变化。,2.2 初始设置,“初始设置”功能 报警级别设置：将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。,2.2 初始设置,“初始设置”功能 单据类型设置：设置往来业务的单据类型。 系统提供发票、应收单两大类型单据。 发票(系统默认类型)，不能修改删除；注意区分单独应用模式(仅两种发票)、同时使用销售系统模式(包括多种发票在内)。 应收单，记录销售业务之外的应收款情况；可以依据业务情况设置应收单的不同类型，如应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。,2.2 初始设置,期初余额（正式启用账套前的所有应收业务数据） 在初次使

10、用本系统时，需要将上期未处理完全的单据(包括未结算完的发票、应收单、收款单以及未结算完的应收票据，注意不是客户往来余额)都录入进来作为期初余额，既保证数据的连续性、又保证数据的完整性，以便于以后的处理。 当进入第二年处理时，系统自动将上年未处理完全的单据转成下一年的期初余额。提示：在下一年的第一个会计期间，可以进行期初余额调整。,2.3 期初余额,与总账对账 在期初余额主界面中，点击对账按钮，系统显示应收期初与总账期初的受控科目对账情况(如下图) 。,2.3 期初余额,课程大纲,应收业务 主要是对应收单据(销售发票、应收单)进行管理，包括应收单据的录入、审核。 应收业务模型 独立应用：各类发票

11、和应收单均应在本系统录入。 集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管理，则销售发票在销售系统录入，此时需要录入的单据仅限于应收单。,3.1 应收业务,3.1 应收业务,应收单据 销售发票 应收单 结算单 主要业务 销售发票 出口发票 合同结算单 代垫费用单 服务结算单,应收单据录入 可以录入销售业务中的各类发票(本系统独立应用)，以及销售业务之外的应收单。 应收单据审核 主要对应收单据进行批量审核、弃审。 在【应收单据审核】界面中显示的单据，可包括所有已审核、未审核的应收单据，包括从销售管理系统传入的单据。 提示1：已作过后续处理(如核销、制单、转账等处理)的单据，在【应收单据审核】中不能显示

12、；对这些单据的查询，在【单据查询】中进行。 提示2：已做过现收处理的销售发票在审核记账的同时，后台还将自动进行相应的核销处理；对于销售发票有剩余的部分，作应收账款处理。 支持对应收单据进行单张审核、弃审。,3.1 应收业务,3.1 应收业务应收单据录入,3.1 应收业务应收单据审核,应收单据审核，包括应收单据、合同结算单、出口发票、服务结算单等；,3.1 应收业务应收单据审核,审核后记明细账 可进行单张或多张批量审核,收款业务 对结算单据(收款单、付款单即红字收款单)进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核。 业务单据 收款单(应收款管理)，用来记录企业收到的客户款项。 付款单(应收款管理)，

13、用来记录在发生销售退货时企业退回的客户款项。,3.2 收款业务,收款单据录入收款单 在收取每一笔款项时，款项用途是明确的：是支付的销售定金，还是提前支付的货款，还是支付其他费用，还是手续费、利息等。在录入收款单时，需要指明款项用途(表体“款项类型”)；如果一张收款单包含不同用途的款项，则在表体记录中需要分行显示。对于不同用途的款项(预收款、应收款、其他费用、手续费、利息、现款结算、销售定金)，系统的后续业务处理不同。 对于形成预收款的、以及冲销应收款的款项，需要进行核销处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对、冲销企业债权。对于其他费用、手续费及利息用途的款项，不需要进行核销；对

14、于现款结算的款项，系统控制一定要和对应的发票进行核销；对于销售定金的款项，只能业务完成后做转出处理再进行核销。,3.2 收款业务,收款单据录入收款单(含代付款) 代付款的形成：有时，企业要收取客户A的一笔款项，但该款项同时包括为另外一个单位(客户B)代付的款项。 代付款的处理，有两种方式： 正常的收款单：付款单位直接记录为客户B，金额为代付金额。 特殊的收款单：付款单位仍然记录为客户A ，但通过在表体输入客户B(代付功能)处理代付款业务；优点是既可以保留该笔付款业务的原始信息，又可以处理同时为多个单位代付款的情况。 在这种情况下，收款单的表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。 提

15、示：在核销时，即可对客户A进行核销，也可对客户B进行核销。,3.2 收款业务,收款单据录入付款单(红字收款单) 付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退货时企业退回客户的款项。同样地，在录入付款单时，需要指定款项用途(表体“款项类型”)：是应收款项退回、预收款项退回、还是其他费用退回。 预收款、应收款性质的付款单(红字收款单)，可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收单、或红字发票进行核销。,3.2 收款业务,收款单据审核 主要对收款单据进行批量审核、弃审。 在收款单据审核界面中，显示的单据包括全部未审核的、已审核的收款单据。 提示1：只有审核后，收款单据才能进行核销、制单等处理。 提示2：

16、“余额=0”的单据在收款单据审核界面中不能显示，可在单据查询中进行查询。 支持对收款单据进行单张审核、弃审。,3.2 收款业务,直接收款：收到现金、银行存款、票据等 现款结算：先收款后发货 收取客户应收业务的款项 预收客户的款项 销售订单定金收款 已计坏账应收收回 针对客户的债权/债务转移 应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付,3.2 收款业务,3.2 收款业务,手工录入,自动生成,银行收款,查旬,审核 核销,发票 应收单 结算单,收款,出纳,收款单生成方式 手工录入 选择生成 汇票 转账生成 现结生成 押汇/结汇生成 主要业务 预收货款 发货现款结算 代垫费用收款 坏账收回 销售订单收款 销售发票收款 合同收款 质保金收款 服务结算收款 承兑汇票收款 押汇/结汇,分析报告,3.2 收款业务,* 一张收款单只针对一个客户，可以代付(客户角度)。,3.3 往来核销,核销处理 往来核销 是