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1、信 贷 需 求 合 理 性 分 析对于自偿性质的流动资金贷款，重点结合申请人的生产经营规模、生产经营各环节（如采购、生产、销售等）中的流动资金正常占用以及资金结算方式等情况，分析申请人资金需求额度是否合理。对于中期流动资金贷款和多次转贷的贷款，应着重分析申请人营运资本是否充足、出现资金缺口的原因，我行流动资金贷款的真实用途是否合规（用于项目建设），该笔贷款投入后是否超过申请人的合理支付能力、能否满足申请人正常运营的需求; 如为银行承兑汇票：应根据申请人的经营规模与特点、业务发展计划、流动资产周转期，综合考虑其现有汇票承兑余额、期限等因素，合理确定额度需求。营运资金缺口分析法1、估算未来一年的销
2、售收入；2、估算未来一年的流动资产周转期 应收账款周转率销售收入/平均应收账款余额 应收账款周转期=360天/应收账款周转率 存货周转率=销售收入/平均存货余额 存货周转期=360天/存货周转率 流动资产周转期=应收账款周转期+存货周转期 流动资金周转率=360天/流动资产周转期3、估算未来一年的营运资金的需求量 营运资金（需求量）=销售收入/流动资金周转率4、分析营运资金的来源a.目前自有营运资金（流动资产与流动负债的差额）b.当年新增利润c.当年新增资本d.对下游客户应收账款的减少和预收账款的增加e.对上游客户应付账款的增加和预付账款的减少5、营运资金缺口：需求与来源的轧差。同时根据其他银
3、行对客户的授信情况，最终确定流贷额度。范例一：一、 流动资金需求的测算以及流动资金贷款量的合理性分析：(一)流动资金需求测算1.流动资产周转率 2006年该公司存货周转天数为33.52天。 2006年应收账款周转天数为21.53天。流动资产周转率360/（33.52+21.53）6.5次/年2.预计2007年销售收入2005年销售收入增长率为29.52。2006年销售收入增长率为36.79。 销售收入平均增长率取值2005年与2006年平均值为33.16。预计2007年销售收入2006年销售收入（1销售收入平均增长率）万元（1+0.3316）万元3.预计2007年净利润2005年净利润增长率为
4、22.89。2006年净利润增长率为52.79。净利润平均增长率取值2005年与2006年平均值为37.84。 预计2007年净利润2006年净利润（1+净利润平均增长率）24941万元（1+0.3784）34379万元。4.2007年流动资金需求万元/6.585981万元。5.自有营运资金万元-万元51942万元。6.2007年新增流动资金需求85981万元-51942万元34039万元7.预计其他项目导致流动资金需求增减情况：经营性应收项目增加：484万元经营性应付项目减少：5003万元其他金融机构融资额减少：20000万元（压缩中小股份银行的流贷） 利润增加扣减流动资金需求：16378万
5、元，由于2007年新上1000万套半钢子午胎项目需自筹资金18000万元，因此2007年预计实现利润34379万元中扣除该部分自筹资金，剩余的16378万元用于补充流动资金 折旧增加扣减流动资金需求：11790万元 新投产100万套全钢子午胎项目需增加流动资金需求：8000万元8.最终2007年新增流动资金需求为：39358万元（二）流动资金贷款量的合理性分析经测算，xxx公司2007年末流动资金需求为39358万元，该部分资金主要依靠银行解决，我行落实情况如下：1.建行给予该企业8400万元流动资金贷款新增，用于该企业新投产100万套全钢子午胎项目配套流动资金。2.荷兰上海银行给予该企业30
6、00万美元流动资金贷款，用于企业正常营运资金。3.招远中行给予该企业5000万元流动资金贷款，用于企业正常营运资金。4.招远农行给予该企业5000万元流动资金贷款，用于企业正常营运资金。我行本次给予该公司12000万元流动资金贷款额度及5000万元银行承兑汇票额度，扣除20承兑汇票保证金及在我行存量流动资金贷款7600万元，实际新增流动资金贷款8400万元。该公司在我行存量贷款属于营运资金需求，主要用于原材料购置、储备，以及其他正常的经营周转需求。新增8400万元主要用于该公司新投产100万套全钢子午胎项目配套流动资金。从该公司目前经营现状及现金流量看，该公司必须具有足够的流动资金，才能保证其
7、生产的正常、有序进行，业绩才能有质的飞跃，从目前情况看，我行给予该公司12000万元流动资金贷款额度及5000万元银行承兑汇票额度能满足企业正常需求。范例二：一、额度合理性分析本次我行拟给予*集团有限公司10000万元的流动资金贷款额度及5000万元50%保证金银行承兑汇票额度，主要用于该公司日常业务中临时性的资金需求。流动资金需求测算1.流动资产周转率2007年该公司存货周转天数为49.88天。2007年应收账款周转天数为6.04天。流动资产周转率360/（49.88+6.04）6.44次/年2.预计2008年销售收入约万元2006年销售收入增长率为1.44%;2007年销售收入增长率为10
8、.26%;取前两年增长率平均值5.85%,则预计2008年销售收入为万元。3.预计2008年净利润为9000万元公司8月份报表显示已实现净利润为6851万元，故预计公司2008年全年利润为6851/8*12=10276万元，考虑到今年的经济形势，预计2008年净利润为9000万元；4.2008年流动资金需求万元/6.4446515万元。5.自有营运资金89720万元-80542万元9178万元。6.2008年新增流动资金需求46515万元-9178万元37337万元7.预计其他项目导致流动资金需求增减情况：经营性应收项目减少：7100万元经营性应付项目增加：4000万元折旧：1310万元净利润
9、：9000万元 8.最终2008年新增流动资金需求为：37337万元-7100万元-4000万元-1310万元-9000万元=15927万元流动资金贷款量的合理性分析经测算，该公司2008年末流动资金需求为15927万元，该部分资金缺口主要依靠银行信贷资金解决，我行落实情况如下：公司将压缩其在他行信贷规模至5000万元左右，考虑到不可预料的及客户扩大规模的因素，我行特申请在此基础上增加1500万元资金支持，所以最终的信贷资金需求为15927万元-5000万元+1500万元=12427万元。对此，我行拟作以下安排，给予*集团有限公司10000万元流动资金贷款额度，剩余2500万元额度用于50%保
10、证金的银行承兑汇票，此外，给继续给予公司50万元商务卡额度。二、 期限及用途分析 *集团有限公司主营业务为房屋工程建筑，公司主要从事学校教学楼及宿舍、医院大楼、公司厂房及办公楼、政府工程及少部分房地产开发项目建设，按照公司与发包方签订的承包合同，一般发包方开工前预付的工程款并不能完全满足工程进行需要，所以产生的临时的资金缺口需由信贷资金解决；考虑到公司未来的不确定性，建议将授信期限设定为一年，主要用于公司承揽的各项工程项目。范例三：本次给予该公司30000万元贸易融资额度，主要用于该公司进口铝土矿石所需开立即期进口信用证的需求。该公司具备年产70万吨氧化铝粉的生产能力，加工1吨氧化铝粉需耗用2
11、.7吨铝土矿石，因此该公司年需进口189万吨铝土矿石，除正常生产加工所需的铝土矿石外，该公司还需储备半年左右用量的铝土矿石100万吨用于战略储备，因此该公司年共需进口289万吨铝土矿石。按照目前到岸价600元人民币/吨计算，全年进口铝土矿石结算量为17.34亿元人民币。根据该公司与国外客户签订的购销合同，进口铝土矿石采用即期信用证的方式结算，这样可以获得较低的进口价格。我行从信用证结算方式来测算30000万元贸易融资额度的合理性：信用证各个环节所需时间：客户提出开证申请，我行经审核后为其开立即期信用证；国外出口商经通知行通知收到信用证，根据双方以往的操作，国外出口商需收到由中国一流商业银行开立
12、的信用证后才组织货源并且办理租船等必要的出口流程，此过程大约需30天；装船，此过程根据进口数量以及货船的大小，大致需要3-5天；装船完毕后，出口商制作相应的信用证项下单据，根据以往该公司的业务流程来看，大约需10天；出口商将单据交付给议付银行，议付银行进行相应的审核后寄出单据，此过程大约需2-3天；单据经快递该公司传递到我行时间，大约需3-4天；根据国际惯例，开证行须在收到单据的5个工作日内付款，再加上2天的节假日，此过程最多为7天。由上述流程可以看出，该公司的进口信用证从开立到最终付款大约需55-59天，也就是2个月左右的时间。该公司全年所需的289万吨铝土矿石基本上是按月均衡进口，每月进口约24万吨左右，2个月进口约48万吨左右，按照600元人民币/吨计算，金额为28800万元，也即该公司须在2个月为周期的结算过程中，最多需在我行开立金额为28800万元的进口信用证。我行本次为该公司申请的授信期限为2年，考虑到在2年的期限内价格变动的因素，我行本次为其申报30000万元贸易融资额度。观察，旨在自然条件下，人们为一定目的而对事物所进行的有计划的知觉过程。观察法就是以感官活动为先决条件，与积极的思维相结合，系统地运用感官对客观事物进行感知、考察和描述的一种研究方法。
