《财政绩效管理及业务管理知识培训》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政绩效管理及业务管理知识培训（33页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2012年本市财政支出绩效跟踪管理实施方案 （讨论稿）,一、完善现行财政支出目标管理制度,三、全面反映项目实际执行情况和取得的实际成效,二、及时发现项目执行偏差,绩效跟踪的作用和意义,四、提出相关改进的建议,一是通过绩效跟踪管理，完善、夯实预算管理基础。 通过建立项目进行过程中动态跟踪管理的理念，促进预算部门和项目单位不断完善和夯实预算管理基础，定期采集项目运行数据和绩效信息并进行汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。 二是通过绩效跟踪强化项目过程管理，提高目标管理质量和评价的及时性。 以事中评价为纽带，把绩效目标的设置和绩效目标的实现连接起来，注重绩效管
2、理链中的事中环节，与项目单位进行持续的绩效沟通，以跟踪目标来监督管理过程，预防绩效周期内可能发生的各种问题，及时发现已经出现的问题、及时纠偏整改，引导绩效目标的实现。,绩效跟踪的目标,例： 工 作 日 志,周 报,季 报,月 报,考勤记录法（出勤、缺勤及其原因） 生产记录法（产品数量、消耗原材料数量、服务的数量和质量等生产服务情况） 定期抽查法 项目评定法 关键事件记录法（特别突出或异常失误的情况）,信息收集的方法,绩效跟踪管理范围、主体和原则,绩效跟踪的七项内容和十五个步骤,绩效跟踪方案的其他内容,方案框架,绩效跟踪组织实施和工作程序,收集信息 审定目标,提出建议,一、范围、主体和相关原则,
3、绩效跟踪范围界定,可能性分析,绩效跟踪的双主体,财政部门,预算部门（单位）,重要性原则,客观情况采集和预测,实地跟踪和案头跟踪相结合的方法,分类分级管理原则,绩效评价的基本原则,相关原则,模拟效果分析,项目执行的偏差分析,项目执行的保障度情况,项目预算的执行情况,绩效目标调整选定,绩效跟踪结果应用,二、绩效跟踪管理七项内容,绩效跟踪报告,调整项目绩效目标， 选定跟踪目标,（一）调整绩效目标,补充填报项目基本情况,（二）项目预算的执行情况,考查项目启动的财政资金拨付 的合规性和准确性,（三）项目执行的保障度情况,考查项目实施的制度保障,考查项目实施的制度保障,反映项目执行与计划的偏差,（四）项目
4、执行的偏差分析,反映项目执行实际情况,可能性评估,（五）模拟效果分析,反映现有的实际效果,模拟最终效果（外推分析）,一、项目绩效目标的调整和确定情况 （一）项目概况 （二）项目的绩效目标、绩效指标设定和目标调整情况 （三）项目资金安排落实、总投入等情况 二、项目组织实施情况 （一）项目组织情况（招投标情况、验收） （二）项目管理情况（制度落实，日常检查监督） 三、项目绩效情况 （一）项目实际产出情况 （二）效果和效益 （三）经济性、效率性、有效性分析 （四）差异和原因说明 四、问题和建议 （一）主要问题（二）改进措施与建议 五、其他,（六）绩效跟踪报告,（七）绩效跟踪结果应用,三、绩效跟踪组织
5、实施和工作程序,一般程序（十三步）,具体实施单位,开始时间和频率,周期和期限,绩效跟踪程序,确定跟踪对象,下达跟踪通知,提出相关建议,结果运用,反馈跟踪结果,制订工作方案,收集信息、资料,分析评估预测,完成相关表示,核实资料真实性,召开专家评审会,撰写报告,结论阶段,归档存查,绩效跟踪项目实施情况调查表,解释和 修订权,行为规范,效力,四、其他,七部分、十五个步骤,附件：绩效跟踪的内容和步骤,补充填报项目基本情况：补充“项目绩效目标申报表”中项目概况、必要性、制度措施、投入资金构成、实施计划、总体目标等内容，充分了解项目执行过程中的实际进展和相关情况，必要时区分相关的子项目及对应的资金安排和活
6、动名称，形成新的项目基本情况明细表见附表1。 调整选定跟踪管理的绩效目标：补充“项目绩效目标申报明细表”中的分解绩效目标，按照子项目或活动的类别进一步细化各分解目标；根据各分解绩效目标指标目标值的可衡量性、数据来源和出处的可信度等，选择出跟踪管理的主要绩效目标，形成项目绩效目标调整建议表见附表2。 本部分旨在通过对项目绩效目标申报进行分解确认，并根据项目进展的实际情况，对项目进行更加准确、更加具体、更加全面的描述，修正、调整原填报内容，补充明细内容，审定后形成新的项目绩效目标，选择出绩效跟踪管理的主要绩效目标，为整个绩效跟踪的后续步骤奠定基础。,第一部分 调整绩效目标,考查项目启动的财政资金拨
7、付的合规性和准确性；根据项目执行的实际时间节点确认项目是否按计划启动，项目预算资金是否及时、按规定程序准确拨付；两者的关系是否保持一致，有无预算执行中的违规行为等，形成项目预算执行情况分析表见附表3,第二部分 项目预算的执行情况,考查项目实施的制度保障：包括原项目绩效目标申报明细表中填列的保障项目实施的相关规章、基础制度、操作办法等，从完整性和规范性角度考查，形成用于保障目标实现的现有措施和制度对照表见附表4。 本部分旨在通过将保障项目执行的规章制度单独列示，从完整性和规范性的角度考查，确认项目执行的全过程、各层面制度的保障性，项目执行的规范性，为绩效跟踪中发现的问题寻找制度性因素，并提供完善
8、和改进的思路。,第三部分 项目执行的保障度情况,分类列示绩效目标，全面反映本阶段按计划应完成情况和项目执行的实际完成情况，进行完成情况的判定，填报项目执行情况对比表见附表5。 按照绩效目标分类，反映实际执行与计划完成的偏差情况（情况描述，能量化的用数值表示），详细说明偏差原因，形成项目绩效偏差表见附表6。 本部分旨在通过对项目执行按内容分解，对照绩效目标，寻找实际执行情况中的偏差，并详细了解其原因，对下一并步的预估完成目标的可能性奠定基础。,第四部分 项目执行的偏差分析,现有的实际执行结果：对比绩效目标，按照项目资金、产出、成效和收益进行分类，同时区分项目中的子项目或者活动，列示项目现有的实际
9、执行结果。 根据现有的结果判定原有目标实现的可能性（百分比）：按照项目资金、产出、成效和收益进行分类，同时区分项目中的子项目或者活动，对比项目现有的实际执行结果，评估全年或整个项目完成绩效目标的可能性（百分比）。 根据现有的状况估计最终的完成结果：根据项目现有的实际执行结果，按照项目资金、产出、成效和收益进行分类，估计最终项目的完成结果。 本部分旨在前几步的客观数据和情况基础上，填报项目实际成效分析表见附表7，形成几个判断：一是总结实际执行情况和实际结果；二是按照项目各项活动现行进展情况和财政支出管理的实际情况，评估全年或整个项目完成绩效目标的可能性，估计偏差程度和原因说明；三是根据现有的结果
10、预估可能实现的最终结果。,第五部分 模拟效果分析,对项目绩效进行总体评价，并完成经济性、效率性、效益性分析，对项目设计、资金规模的科学性、合理性进行总体评价，形成跟踪项目总体绩效情况表见附表8。 形成绩效跟踪管理报告见附表9。,第六部分 形成绩效跟踪结论,绩效跟踪综合意见反馈表见附表10 建议和意见：绩效跟踪发现问题的改进建议表见附表11。 财政部门或预算部门（单位）在收到报告后可选择部分或全部项目进行专家评审。 由财政部门负责组织的专家评审，评审结果需经过预算部门（单位）确认；由预算部门（单位）组织的专家评审，评审结果需报送财政部门备案。 对于偏差较大，项目明显偏离远计划轨道的，进入整改程序。 本部分旨在应用跟踪的结果，与项目部门（单位）沟通达成一致后，对项目跟踪中发现的问题进行必要的改进，对偏差较大的项目采取必要的干预措施等。,第七部分 结果应用,附表1： 项目基本情况明细表 附表2： 项目绩效目标调整建议表 附表3： 项目预算执行情况分析表 附表4： 用于保障目标实现的现有措施和制度对照表 附表5： 项目执行情况对比表 附表6： 项目绩效偏差表 附表7： 项目实际成效分析表 附表8： 项目“3E”分析表 附表9： 绩效跟踪管理报告 附表10：绩效跟踪综合意见反馈表 附表11: 绩效跟踪发现问题改进建议表,谢谢！敬请批评指正！,
