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1、1,2,Course Agenda,简介 Unit 1 固定资产 Unit2 折旧 Unit3 税簿 Unit4 设置 Unit5 集成,简 介,4,-Maintaining Accurate Asset Inventory,调整,增加,转移,在线查询,报表,折旧,凭证生成,报废,税,手工,外部,在建工程,5,折旧规则,Monthly,US Corp,FURNITURE-DESKS STL,5 Years mid-month,VEHICLE-OWNED LUXURY STL,4 Years mid-month,Asset 325,Asset 843,Quarterly,Federal,FURN
2、ITURE-DESKS MACRS,5 Years half-year,VEHICLE-OWNED LUXURY MACRS,4 Years half-year,Asset 325,Asset 843,6,资产预算,预测折旧费用,设置折旧books,使用折旧方法,基于寿命方法 Life-based,产量法 Units-of-production,统一比率法 Flat-rate,Spreadsheet,准备资本预算,7,维护税簿（Tax book),运行折旧,复制资产到税簿,计算递延折旧,公司帐簿,用初始成批复制 或定期成批复制,税簿,调整,生成日记帐分录,打印报表,8,-Integrating
3、 Oracle Assets,Oaracle 应付帐款,发票行,供应商信息,Oracle 采购,Spreadsheet,预算 信息,Oracle 人力资源,Oracle 总帐,Oracle 库存,Oracle 项目制造,在建工程,Oracle 固定资产,日记帐分录,数量 编码信息,雇员,9,与总帐的集成,帐套SOB,与总帐共享的信息,货币currency,日历calendar,科目表chart of account,美元,法郎,1001 Cash 1020 Building 1030 Furniture 1050 Equipment 1070 Computers,10,生成日记帐分录到总帐,月
4、底,运行折旧,在GL中Post分录,GL Tables,查询分录,Oracle 资产,生成日记帐分录,11,Unit 1,固 定 资 产,12,Unit1-Assets (Overview),在建工程录入,调整,转移,报废,在线查询,手工录入,Oracle 固定资产,成批录入,13,Unit1-Assets (Overview),保持一个精确的固定资产库存不是一件容易的工作，因为 在一个固定资产的生命周期中可能会有很多变化。 在固定资产的生命周期中，固定资产可以增加，调整， 重估，转移，报废。 本章含概固定资产管理的日常工作。,14,-Manual Additions Process,手 工
5、增 加 固 定 资 产,快速增加,明细增加,缺省规则可以使用的普通 的固定资产,需要录入更详细信息的特殊 的固定资产,Oracle 固定资产,15,-Manual Additions Process,快速录入 在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产，只输入六个 域的信息就可以录入一个固定资产。 对于其他的信息， Oracle 固定资产使用在类别，帐簿和启用日期等处定义的 缺省信息由系统自动生成。 明细录入 对于不能使用缺省规则的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。 使用明细录入录入下列固定资产：有残值的固定资产，有多个分配的固定资产， 有多个来源行的固定资产，折旧规则不
6、适用的固定资产，子部件固定资产， 租赁 的固定资产。,16,-Mass Additions Process,从发票分配行增加固定资产,Oracle 采购,Oracle 应付帐款 或其他系统,Oracle 项目制造,Oracle 固定资产,创建会计分录,运行 折旧,折旧 分录,成批增加,17,-Mass Additions Process,从外部来源增加固定资产 增加效率，避免数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采购模块 与应付帐款模块。 在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配采购 定单。 在固定资产模块用成批增加方法将发票行的信息转为固定资产。 在已有的固定资产中加
7、入发票分配行作固定资产成本调整。,18,-Mass Additions Process,Oracle 固定资产已经与 Oracle 应付帐款集成；你可以将 Oracle 项目制造中的在建工程资本化，用成批增加的方法转为固定资产。 可以在 Oracle 固定资产中使用成批增加的方法从外部系统引入固定 资产。 必须先在成批增加中录入必需的信息，才能将完整的固定资产信息转入 固定资产模块。,19,-Mass Additions Process,Create Mass Additions,付款至,Oracle 应付帐款,成批 增加 准备 区域,Oracle 固定资产,20,-Mass Addition
8、s Process,成批增加准备,增加,分散,合并,调整,成批增加过帐,清除成批增加,1,2,3,21,-Mass Additions Process,录入补充的固定资产信息 调整成批增加的固定资产的成本 将一个成批增加的固定资产合并到另一个成批 增加的固定资产 将一次成批增加产生的多个同种固定资产分成 多个单独的固定资产,22,快速增加资产（N）Assets-Asset Workbench-QuickAdditions,人工增加资产,23,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench-New,输入说明性信息,人工增加资产,24,明细增加资产（N）Assets-Asset W
9、orkbench （B） New （B）Continue,输入财务信息,人工增加资产,25,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench （B） New （B）Continue （B）Continue,输入分配信息,人工增加资产,26,-CIP Additions,增加在建工程资产,建立一个在建工程资产,未完成的固定资产,在建工程资产的资本化,固定资产折旧,数据录入,27,-CIP Additions,增加在建工程资产 可以使用快速增加或明细增加的方法手工增加在建工程资产， 或用成批增加的方法 从发票分配行增加在建工程资产。 从 Oracle 项目制造模块用接口表将固定资产的
10、信息过到成批增加准备的 FORM。 建立在建工程资产 在建工程资产刚建立时成本为零，在 Source Line 中录入数据增加在建工程资产的 成本。 如果使用 Oracle 项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程信息， Oracle 应付帐款中的信息过到 Oracle 项目制造模块， 将资本化的固定资产信息 过到 Oracle 固定资产模块。 在建工程资产的资本化,28,-Adjusting Assets,财务信息 调整,成批调整,重分类,单位调整,发票行 增加,未计划的 折旧,重估,累计信息 调整,成批折旧 调整,调整,29,-Adjusting Assets,财务信息调整 为
11、一个固定资产改正错误，修改财务信息。 成批调整 为一组固定资产调整财务信息。 重分类 改变一个固定资产的分类信息 单位调整 改变一个固定资产的数量信息。 发票行增加 在成批增加的 FORM 中为一个以存在的固定资产增加发票行作成本调整，或为 在建工程增加发票行。,30,-Adjusting Assets,在固定资产中转移发票行。 未计划的折旧 为某个不能预知的原因对固定资产作计划外的折旧。 重估 在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。 累计折旧调整 在税务帐簿中为一个资产作累计折旧的调整。 备注： 累计折旧调整是对单个资产的调整， and ,成批折旧调整是对多个资产 的调整。,31
12、,-Transferring Assets,总帐科目 01-300-521,折旧 费用科目,总帐科目 01-400-521,位置,雇员,US.CA.SF.BLDG,FR.GV.PA.BLDG,Charles Ackroyd,Sandy Chen,32,-Transferring Assets,可以分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。 在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。 可以转移整个或部分固定资产。 可以转移一组固定资产。,33,-Retiring Assets,报废固定资产,完全报废,部分报废,全部数量或全部成本,部分数量,部分成本,报废资产,34,-Retiring As
13、sets,当固定资产不再被使用时可以全部或部分报废。 例如， 可以在固定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他 任何原因造成停止使用时作报废处理。 如果有必要，可以重新启用报废过的固定资产。 Oracle 固定资产将保留累计折旧信息直到报废。 备注：如果运行过损益计算程序，则必须通过重新启用功能 来重新启用固定资产。,35,-Viewing Assets,在线查询固定资产信息,财务信息,雇员,采购信息,发票,供应商,折旧帐簿,地点,36,-Viewing Assets,财务查询：查询固定资产的标志信息，采购，财务信息。 分配查询：查询雇员，位置信息。 发票查询：查询供应商，发票，采购定单信息
14、。 业务历史查询： 查询固定资产所有的业务历史信息。 成本查询：查询成本构成的发票信息。,37,-Summary,You should now be able to 使用三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工程 增加。 在不同的类别之间对固定资产重分类， 调整数量信息和财务信息，输入 计划外的折旧信息，作固定资产重估。 转移和报废。 在线查询固定资产信息。,38,Unit 2,折 旧,39,Unit2-Depreciation(Overview),设置折旧帐簿,选择折旧方法,直线法,加速折旧法,产量法,创建日记帐分录,准备资本预算,项目折旧 费用,在线查询,Nov 21,Dec
15、 1,启用日期 Date placed in service,比例分摊日期Prorate date,比例分摊惯例 Prorate convention,比例分摊日历 Prorate calendar,比例分摊期Prorate period,比率表Rate table,乘以cost或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,41,Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。 在运行折旧之前： 确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。 运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。 有选择地并通过“运行计算损益”定期处理整个会计期的报废。 资产折旧日历和总帐历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。,运行折旧,42,Unit2-Depreciation(Overview),设置折旧帐簿 在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。 选用折旧方法 可以使用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量
