解读商业银行业务概述

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1、正文,主编,第1章 财 政 概 述 第2章 解读财政收入 第3章 解读财政支出 第4章 解读政府债务 第5章 解读政府预算 第6章 金 融 概 述 第7章 解读商业银行业务,第8章 解读货币供求 第9章 解读金融市场 第10章 财政、金融政策,第7章 解读商业银行业务 截至2010年末,中国工商银行总资产134 586.22亿 元,比上年末增加16 735.69亿元,增长14.2%。从 结构上看,客户贷款及垫款(简称“各项贷款”) 净额占总资产的49.2%,比上年末上升1.8个百分 点;证券投资净额占比27.7%,下降2.8个百分点;现,金及存放中央银行款项占比17.0%,上升2.6个百 分点

2、。 总负债126 369.65 亿元,比上年末增加15 308.46 亿元,增长13.8%。其中,客户存款余额111 455.57 亿元,比上年末增加13 742.80 亿元,增长14.1%。 从期限结构上看,定期存款增加4 385.24亿元,增,长9.8%;活期存款增加8 275.20亿元,增长16.6%, 占比上升1.1个百分点,其中个人活期存款增加4 4 44.77亿元,增长24.6%,占比上升1.7个百分点,个 人存款活期趋势明显;同业及其他金融机构存放 和拆入款项余额10 480.02 亿元,比上年末增加46 3.68亿元,增长4.6%,通过新闻回放,我们初步了解到当前我国商业银 行

3、所经营的业务种类主要包括资产业务、负债 业务。其中,资产业务包括贷款业务、证券投资 业务等;负债业务包括存款业务、同业及其他金 融机构存放和拆入款项等。经过前面的学习,我 们已经知道金融是资金的融通和货币的流通;金 融活动要通过商业银行等金融机构在日常的业,务经营过程中反映出来。那么,我国商业银行在 经营中主要开展哪些具体的业务?其在经营管理 过程中应遵循哪些原则?在金融电子化的今天,商 业银行在业务上又进行了哪些创新呢?在本章的 学习过程中你将找到答案。,7.1 我国商业银行的业务,我国商业银行的业务一般分为负债业务、资产 业务和中间业务三类。负债业务和资产业务是 商业银行最基本的信用业务,

4、也是商业银行的主 要业务。中间业务是负债业务和资产业务的一 种派生,同样是商业银行业务活动的重要构成部 分。,7.1.1 负债业务 我国商业银行的负债业务主要是指其资金来源的业务,是银 行经营资产业务和中间业务的基础,主要包括资本金业务、 存款业务和借款业务。其中存款和借款属于商业银行吸收 的外来资金。 1.资本金业务 资本金又称银行自有资本,是指商业银行自身拥有并可永久性支,配的资金,它是商业银行经营各项业务的本钱,也是商业银行存在 和发展的前提与基础。商业银行的资本金主要包括两类:核心资 本和附属资本。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、 未分配利润;附属资本包括商业银行的准备金及五

5、年及五年期以 上的长期债券。具体以中国建设银行为例,其股东权益变化表见 表7-1。,表7-1 中国建设银行股东权益变化表,(单位:人民币百万元),表7-1 中国建设银行股东权益变化表,(单位:人民币百万元),资料来源:中国建设银行股份有限公司2010年度报告(A股) (1)股本。股本是商业银行资本的主要构成部分和基础,包括普通 股和优先股。 (2)资本公积。它包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐 赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本 金。 (3)盈余公积。盈余公积是由于银行内部经营和外部规定而产生,的,分为营业盈余和资本盈余两种。营业盈余是商业银行从每年 的营业利润中逐

6、年累积而形成的。资本盈余是商业银行在发行股 票时,发行价格超过面值的部分,即发行溢价。 (4)未分配利润。未分配利润即银行税后利润减去普通股股利后的 余额。 (5)准备金。准备金即商业银行为了应付意外事件的发生而从税后 收益中提取的资金。准备金又分为资本准备和坏账准备。资本准 备是商业银行为应付股票资本的减少而提留的。坏账准备是为了,应付资产的损失而提留的。 (6)资本票据和债券。资本票据(是指偿还期限较短的银行借据)和 债券是商业银行的债务资本,属于附属资本。商业银行用发行资 本票据和债券的方式筹集资本的好处是可以减少银行的筹资成 本。因为银行的这部分债务不必保留存款准备金,银行对资本票 据

7、和债券支付的利息要少于对普通股和优先股支付的股息。不利 之处是,由于这部分资本属于非永久性资本,有一定的期限,因而限 制了银行对此类资本的使用。,资本总额(核心资本与附属资本之和)与加权风险资产总额的比 例即资本充足率(CAR),反映商业银行在存款人和债权人的资产遭 到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指 标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权 人的利益,保证银行等金融机构正常运营和发展。 各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的 是监测银行抵御风险的能力。作为国际银行监督管理基础的巴 塞尔协议规定,资本充足率(CAR)的目标标准比率为8%。

8、用公,式表示为 CAR=资本/风险8% 专栏7-1 27国就巴塞尔协议III达成一致,全球银行面临资本补充 新闻回放:2010年9月12日,巴塞尔银行监管委员会管理层会议在瑞 士举行,27个成员国的中央银行代表就加强银行业监管的巴塞,尔协议III(以下简称协议)达成一致。该改革方案主要涉及 最低资本要求水平,包括将普通股比例最低要求从2%提升至4.5%, 建立2.5%的资本留存缓冲和02.5%的逆周期资本缓冲。 巴塞尔协议III要求各成员国从2013年1月1日起将协议列入法 律当中,并且要求从当日起各成员国的商业银行必须满足其最低 要求。特别地,新协议对一级资本作出了全新的定义,只包括普通 股

9、和永久优先股。会议还决定各家银行最迟在2017年底完全接受 最新的针对一级资本的定义。,专栏点评:此协议是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改 革。各国央行和监管部门希望这些改革能促使银行减少高风险业 务,同时确保银行持有足够储备金,能不依靠政府救助,独立应对今 后可能发生的金融危机。 摘编自:每日经济新闻网2010年9月14日 在我国,除了商业银行法对商业银行的资本充足率有规定外, 中国人民银行在发布的商业银行资产负债比例管理暂行监控指 标中更明确规定了商业银行的资本充足率指标:资本总额与加,权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本与加权风险资 产总额的比例不得低于4%,附属资本不得

10、超过核心资本的100%。 随着我国大型国有银行和一些中小型银行的上市,我国商业银行 整体抗风险能力不断增强,资本充足率不断提高。截至2010年底, 商业银行整体加权平均资本充足率12.2%,比年初上升0.8个百分 点;加权平均核心资本充足率10.1%,比年初上升0.9个百分点;281家 商业银行的资本充足率水平全部超过8%,如图7-1所示。,图7-1 资本充足率达标银行家数和达标资产占比20032010年,资料来源:中国银行业监督管理委员会2010年报 2.存款业务 存款是商业银行最传统的资金来源,也是商业银行最主要的负债 (见图7-2)。任何商业银行总是千方百计增加存款,因为只有增加资 金来

11、源,才能扩大放款和投资规模,增加利润收入。,图7-2 我国主要商业银行存款业务占负债业务的比重,资料来源:各商业银行2009年度报告 注:数据截止于2009年12月31日 从总体上来看,目前我国商业银行所吸收的存款,主要来源于以下 几个方面:企业在生产经营过程中暂时闲置的货币资金。企业 在生产经营过程中,由于各种各样的原因必然会出现一部分暂时 闲置的资金。例如,为补偿固定资本消耗所提取的折旧基金在固 定资产更新前所表现的形式;产品销售所得收入在没有立即购买 原材料、燃料、支付职工工资之前的表现形式;准备用于再生产,的资金在没有凑足或动用前的表现形式等。这些闲置资金一般都 要存入商业银行,以备后

12、用。贷款的尚未支用部分。企业在向 商业银行取得贷款后,往往会将所得贷款的尚未支用部分存放在 该行自己的活期存款账户上,这也是商业银行的一笔存款。这部 分存款是通过“贷转存”形成的,因而也被称为“水分存款”,是 商业银行挤存款水分时的首要目标。因为这部分存款的时间往往 很短,因此,在讨论银行资金实力时,必须扣除这一因素。社会其 他闲置资金。除了企业的闲置资金外,尚未进入产业界的游离资 金或闲置资金也是商业银行的存款来源。例如,个人为养老、婚,嫁、出国、防止失业、子女上学等目的而储蓄的货币,以及个人 收入尚未支用的部分等。除此之外,各级政府及社会团体的存 款、同业存款、外国政府及社会团体的存款也是

13、商业银行存款的 来源。 我国商业银行吸收的存款,按不同的标准可分为不同的类型,按业 务类型分,可以分为公司存款和个人存款;按存款的期限又可以分 为活期存款和定期存款;按币种结构还可以分为人民币存款和外 币存款。以中国工商银行股份有限公司为例,其存款业务分类表,见表7-2。,表7-2 中国工商银行股份有限公司存款业务分类表,(金额单位:人民币百万元),表7-2 中国工商银行股份有限公司存款业务分类表,(金额单位:人民币百万元),表7-2 中国工商银行股份有限公司存款业务分类表,(金额单位:人民币百万元), 主要包括汇出存款和应解汇款。 资料来源:中国工商银行股份有限公司2010年度报告(A股)

14、(1)公司存款。公司存款是企业在生产和流通过程中存在于货币形 态上的资金。它包括企业准备用于购买原材料、燃料、辅助材料 和用于支付职工工资的货币准备金,以及准备用于扩大再生产的 积累基金。根据企业存款的性质和用途不同,一般可分为两类,即 企业结算户存款和企业专用基金存款。前者是活期存款,后者主 要是定期存款。,(2)个人存款。这是城镇居民为了储存价值,取得利息,而把一部分 现金集中到银行的存款。因此,我国的储蓄存款是指居民个人在 银行的存款。储蓄存款按期限长短及特点不同,可分为活期储 蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、华侨储蓄、外币储蓄等种类。 (3)活期存款。活期存款是指存款人可以随时存取的存款。

15、它主要 用于交易和短期支付,支付时通常使用银行规定的支票,所以又将 这种存款称为支票存款。活期存款的形式主要有支票存款账户、 旅行支票和本票等。商业银行经营的活期存款流动性很大,存取,频繁,手续比较繁琐,而且要提供许多相应的服务,如存、取款及转 账等,成本较高,银行对这种存款一般只支付很低的利息。活期存 款往往是商业银行重要的资金来源。 (4)定期存款。定期存款是相对于活期存款而言的,其期限固定而 且比较长,是商业银行稳定的资金来源。定期存款的期限通常有3 个月、6个月、1年、3年、5年甚至更长的期限。其利率水平也是 随着期限的延长而提高,利息构成存款人的收入和银行的成本。 定期存款一般是到期

16、才能提取,到期后也可以续存。但一般情况,下,为了赢得客户,银行允许提前支取,但要扣除提前日期的利息。 定期存单一般不能转让和流通,但是可以作为质押品从银行贷 款。 (5)外币存款。它是指银行以本国货币以外的外国货币形式存入银 行的存款。由于我国经济实力还不够强大,为了加强与世界经济 的交流,促进我国经济的健康发展,吸收外币存款是我国商业银行 的必然业务。目前我国商业银行吸收的外币存款,按存款对象可 分为甲种外币存款、乙种外币存款和丙种外币存款三种。甲种外,币存款是指各国驻华机构、境外企业、团体,境内的机关、团 体、企事业单位的存款;乙种外币存款是指外国人、外籍华人、 华侨,港、澳、台同胞个人的外币存款;丙种外币存款是指持有外 币的中国境内居民所存入的外币存款。 延伸阅读 外币存款也有学问 目前个人外币储蓄存款起存期分为活期、1个月、3个月、6个,月、1年、2年六个档次,按外币储蓄存款条例的规定,存期越 长利率越高,期满按存入时挂牌利率计息,逾期按活期利率计息。 且各外币存款的利率受各国政治、经济因素的影响,中国人民银 行对其经常进行