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1、影院经营数据分析,片区督导、影院经理如何有效利用财务 报表进行业务分析,一、当前影院运营业务体系分析 二、杜邦财务分析体系介绍 三、如何利用财务数据进行业务分析：分收入、费用逐一进行介绍 四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理。,2,大地文化传播集团,一、当前影院运营业务体系分析,3,大地文化传播集团,一、当前影院运营业务体系分析,影院营运经营指标汇总：营业收入、营业成本、人力成本、营业管理费用,营业收入,人力成本,营业管理费用,营业成本,-,毛利,营业利润,-,=,毛利率,4,大地文化传播集团,营业收入分解说明,营业收入,=,小卖收入,票房收入,观影人次,票价,财务数据/业务数据,业务数据
2、,小卖客单,小卖单价,5,大地文化传播集团,影院票价的影响因素,票价,放映时间/时段,影片分级,C级,B级,A级,节假日,周末,周15,浮动票价,注：票价的浮动应以保持或提高整体票房收入为前提。,6,大地文化传播集团,影院票价的影响因素,票价,影片分级,放映时间/时段,竞争者票价,居民消费水平,外部因素,内部因素,行业水平,7,大地文化传播集团,观影人次相关因素分解图,观影人次,场均观影人次,放映场次,影厅数量,影片分级,放映时间,影片时长,周15,周末,节假日,C级,B级,A级,标准时长,非标准时长,2厅,3厅,3厅以上,票价,内容,季节变化,正常放映,增加午夜场,消费意愿,消费意愿,8,大
3、地文化传播集团,放映场次相关因素图,放映场次,计薪工时,耗材,变动人力成本,机器、座椅损耗,设备维修费,折旧、摊销,耗电量,电费,影院排班,耗电设备管理,放映灯泡使用、库存管理,日常管理、维护,财务指标,管理事项,管理指标,非付现成本,9,大地文化传播集团,影响观影人次最直接因素,场均观影人次,观众等待时间,放映时间/时段,影片分级,影院所在商圈环境,可以做更细化的分解,通过对历史数据的汇总分析，观察不同时段观影人次变化，改变放映时间，获得观影人次提升。,10,大地文化传播集团,如何提高场均观影人次,影院所在商圈环境,影片分级,放映时间,观众等待时间,依据不同影片，做好排片准备工作,总结分析历
4、史数据， 关注每一时段观影人次变化,丰富顾客等待时间的 活动,提高顾客观影意愿,不同影片观影人次最大化,降低顾客的不满意度,接近每一时段的顾客观影需求,充分利用商圈提供的 顾客群体,影响因素,应对措施,目的,11,大地文化传播集团,小卖收入,观影人次,小卖品种,平均单价,等待时间,大厅设置,小卖收入,库存管理,定价机制,顾客消费习惯分析,顾客消费粘性,现场管理,影响因素,工作内容,12,大地文化传播集团,公司绩效、财务数据及业务互动关系,绩效目标,财务报表数据,基础业务活动,是绩效目标的分解，同 时也是基础业务活动的汇总,13,大地文化传播集团,影院产业链战略地图,14,大地文化传播集团,二、
5、杜邦财务分析体系介绍,15,大地文化传播集团,杜邦财务分析图,16,大地文化传播集团,名词解释,净 资 产 收 益 率 （ROE：Return On Equity）,资 产 收 益 率 （ROA：Return On Assets）,权 益 乘 数 （EM：Equity Multiplier）,=,净利润/净资产,净利润/总资产,=,总资产/净资产,=,17,大地文化传播集团,三、如何利用财务数据进行业务分析,18,大地文化传播集团,如何看待财务报表,财务报表数据是一种结果性的数据，只记录结果，不反映具体过程,财务报表数据会反映经营业务层面的问题，但自身并不提供解决的答案,利用财务报表数据进行业
6、务分析时，要采用多种数据分析方法去发现问题：历史趋势分析；百分比变化分析等,财务报表数据是对业务活动完成效果的验证，通过财务报表数据反映的问题，可以指导改进业务活动，提高绩效,19,大地文化传播集团,（一）收入分析,1、票房收入分析,2、小卖收入分析,20,大地文化传播集团,票房收入分析影院自身数据比较,票房收入,观影人次,A 级片,B 级片,C 级片,放映场次,平均票价,场均观影人次,放映时间/时段,周15,计薪工时,周末,节假日,调整放映时间，提高上座率。,21,大地文化传播集团,通过分解为平均票价和观影人次，找到导致票房收入变化的主导因素。,通过对直接因素的调整，从而引起票房收入的变化，
7、产生更高的票房。,通过相关因素的层层分解，找到引起票房收入变化的直接因素。,22,大地文化传播集团,观影人次的分析,1）通过对不同级别影片放映场次变化的分析，研究其对观影人次的影响规律； 2）通过对每天每一时间段（1小时或2小时）内放映场次、观影人次变化的研究，找出观影人次变动的规律，合理调整放映时间，提高每一场次的上座率。,23,大地文化传播集团,票房收入分析历史趋势分析（影院间比较）,票房收入变化率,放映场次变化率,A 级片,B 级片,C 级片,月度、季度、半年度、年度变化,放映时间变化率,起始点、总天数比较,A 级片,B 级片,C 级片,注：通过对大地所属影院之间的对比，找出同期票房变动
8、最大影院票房变动异常的真正原因。,24,大地文化传播集团,25,大地文化传播集团,对于票房收入变化的评价标准,票房收入的变化与影院管理团队的绩效考核标准挂钩,影响票房收入变化的主要因素： ）时间、季节因素； ）上映影片质量因素（、级）； ）行业整体变化因素（更具体可以按区域：全省、全市等比较）。,26,大地文化传播集团,小卖收入分析,小卖收入,结果判断,平均单价,小卖客单数量,饮品,小食品,套餐,观影人次,C级影片,B级影片,A级影片,数量、品种变化,平均等待时间,下午,晚上,库存管理,周15,周末,节假日,库存管理,计薪工时安排,27,大地文化传播集团,小卖收入分析几个评价指标,小卖收入/票
9、房收入：通过比值变动发现问题，进而查找原因,小卖客单数量/观影人次：观众消费习惯变化分析,小卖平均单价/平均票价：价格敏感性分析,28,大地文化传播集团,（二）成本、费用分析,影院可控成本,管理费用,人力成本,月薪员工工资,计薪员工工资,计薪工时,放映场次,计薪员工人数,场均计薪工时,场均观影人次,观影人次/计薪工时,反映工作强度指标,反映排班效率指标,29,大地文化传播集团,人力成本的分析主要通过计薪工时指标来体现； 通过放映场次、计薪工时形成的场均计薪工时，来对应排班工作结果，通过各影院间的对比反映排班效率的高低。 通过观影人次/计薪工时指标来反映单位计薪工时创造票房收入的能力，也检验了影
10、院对票房预测的准确度。,30,大地文化传播集团,管理费用分析,管理费用,电费,维修费,办公费,影院推广费,水费,其他,交通费,差旅费,业务招待费,低值易耗品,通讯费,清洁费,运输费,注：当单项费用当月与上月比较发生明显变化时，要注明变化原因。,31,大地文化传播集团,电费分析,自用电费,各类用电设备管理,用电量,地区电价,单位耗电量指标确定,放映机,空调,服务器,音响,照明,办公室,大堂,小卖设备,电视,售票柜台,32,大地文化传播集团,电费分析需要注意的几点,1、财务报表中的数据要确保是所需要分析月份对应数据；,2、对于各个耗电因素的分析，除利用所标注的功率指标作参照外，可以结合大地院线所有
11、影院的历史数据进行估算，确定相应的中值及波动范围；,3、电费分析的目的不是一味的要降低费用的数值，而是找到其与票房收入、放映场次等指标的对应关系，能够合理的解释其数量变化。,33,大地文化传播集团,维修费分析,维修费,氙灯,设备大修,养护用品,提前预计更换时间,批量采购/库存管理,延长使用期,院线管理层面体现,34,大地文化传播集团,影院推广费,影院推广,广告宣传的投放,宣传方式选择,可确认结果的,不可确认结果的,短信码,针对单个影院,针对整个院线,注：由院线对影院推广费的使用作统一规定，推广费使用的合理性要结合推广期内影院的各项指标综合评定。,举例说明,35,大地文化传播集团,影院作活动的效
12、果评价,日观影人次的变化率： ）自我数据比较：通过活动期内观影人次与活动期前观影人次的比较，来评价活动的效果。（日观影人次比较、场均观影人次比较）； ）与未作活动影院进行比较。 通过做活动增加的收入与作活动花费进行比较。,36,大地文化传播集团,四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理,37,大地文化传播集团,1、财务指标分析的目的是为了更好的反映工作效果，促进工作效率的提升；,2、财务指标分析能够快速、准确的发现问题，为日常工作改进提供数据支持；,3、财务指标分析是通过数据的分析对日常工作的表述，要取得好的分析、指导效果，要不断建立和完善相应的指标考核体系，通过与标准指标的对比，快速发现问题
13、、解决问题。,38,大地文化传播集团,影院管理工作总描述,、人、财、物的管理；,、影院管理的核心是实现利润（收入成本费用）的最大化，所有工作都围绕这一终极目标进行；,、影院经营活动是持续进行的，利润最大化的实现是以服务品质的保持和提升为前提条件的，两者是相互促进的；,、影院作为独立的运营单元，管理上要涵盖所有与影院业务相关的事项，可控因素必须要做好，做到有据可查，以数据说话，对于不可控因素要进行分析、总结，找到可以为自己利用的因素对其施加影响，使之按照我们预期的方向发展。,39,大地文化传播集团,管理的目标减少差异,管理的方向：不断细化，将不可控因素进行分解，对其施以最大的影响，使之按照我们预期的方向发展。,对于目前的工作，首先要完成总部下达的考核目标，在每天的实际工作中去进行数据的积累、总结和分析，通过历史数据去发现可能存在的规律，在今后工作中利用规律去改善和提升工作绩效。,40,大地文化传播集团,目前影院运营过程中存在的主要差异,票房差异：拍片预期影院预期实际票房,小卖差异：影院预期实际客单,计薪工时差异：预计观影人次实际观影人次,41,大地文化传播集团,？,42,大地文化传播集团,THE END,43,大地文化传播集团,
