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1、成本计价 ,成本计价的目的：,通过成本计价，计算品号的平均单位成本，同时生成商品期末库存统计档、商品期末分库统计档、借出商品期末统计档、借入商品期末统计档等文档当月的信息，并更新库存异动明细信息档、借出异动明细档、现有库存量档的单位成本及成本.,成本加价的处理步骤：,检查设置 检查未审核单据 检查库存合理性 开始计价 计价完成,成本计价的处理逻辑：,1.检查设置： a.检查品号的成本计价方式：可为月加权平均、移动平均、先进先出、分批认定 b.检查进销存设置档的调整单的编码方式：必须为1-6（自动编号） C.检查结账年月的正确性:必需大于进销存参数设置的关账年月，如果参数里结账年月和关账年月都为
2、空，此项打叉，如果关账年月有，进销存参数设置档(tpacba)中结账年月(cba003)为空白，库存异动明细档(jsklna)中日期(lna006)最小的那一笔信息的年月与关帐年月(cba002)对比，取较大者，当最小的异动年月=进销存参数设置档(tpacba)关帐年月(cba002)的下一个月，则缺省为最小的异动年月，当最小的异动年月进销存参数设置档(tpacba)中关帐年月(cba002)，则缺省为关帐年月的下一个月如果关账结账年月都不为空，只能为结账年月的下个月，不可跨月 价差、尾差和分库调整 ,价差调整,当进货单和发票的价格不一致时，会自动生成一张调整单，将进货成本对应调整 例如： 数
3、量 单价 进货A 10 10 发票A 10 9 成本计价生成调整单，将A的成本调减10 注：进货价差调整单的影响成本码是T,尾差和分库调整：,调整尾差的意义：把库存数量为0，成本不为0的品号进行调整，此处的尾差调整只针对总的库存数量和总的库存成本而言，没有分库的概念。引起尾差的原因一般是由于单位成本取值于不能除尽的小数。 调整分库成本的意义：对相同品号存放在不同仓库的成本进行调整,尾差调整： A品号 对于仓库001： 10月20日进货 数量：10 单价：10 10月21日销货 数量：10 单价：15 对于仓库002： 10月20日进货 数量：20 单价：9 10月26日销货 数量：20 单价：
4、14 月底成本计价后，A的单位成本是9.33 对于001仓库 数量：0 成本：100-10*9.33=6.7 对于001仓库 数量：0 成本：20*9-20*9.33= -6.6 所以： 应调整001仓库成本减6.7，002仓库成本增6.6 ,成本计价分库调整的意义： 把相同品号存在不同仓库的成本进行调整 举例： 进货单 仓库 单价 数量 总成本 品号A A 2 20 40 品号A B 5 10 50 销货单 A 3 19 57 成本计价之后（分库调整前）：A仓 1个 成本是-17 B仓 10个 成本是50 进行分库调整：（查看分库存量表） 仓库 数量 单位成本 总成本 A 1 3 3 B 1
5、 3 30 生成调整单对于A仓库 成本调增 20 对于B仓库 成本调减 20,2.检查未审核单据，保证成本计价的准确性 若有勾选但检查未通过，则不可继续下一步，只能选择退出 须检查的单据及其相关字段 单据别 文件名 单据日期 审核码 调拨单 JSKLCA 调拨单单头档 LCA003 LCA009 调整单 JSKLBA 调整单单头档 LBA003 LBA012 入库单 JSKLHA 入库单单头档 LHA003 LHA012 出库单 JSKLIA 出库单单头档 LIA003 LIA012 报废单 JSKLJA 报废单单头档 LJA003 LJA012,期初开账单 JSKLKA 库存期初开账单单头档
6、 LKA002 LKA008 月末成本补入 JSKLLA 月末成本补入单头档 LLA003 LLA011 组合单 JSKLFA 组合单头档 LFA003 LFA014 拆解单 JSKLGA 拆解单头档 LGA003 LGA014 验收/进货单 JSKJDA 验收/进货单单头档 JDA003 JDA026 退货单 JSKJFA 退货单单头档 JFA003 JFA026 销货单 JSKKEA 销货单头档 KEA003 KEA040 销退单 JSKKFA 销退单头档 KFA003 KFA042 借入单 JSKJAA 借入单单头档 JAA003 JAA019 借入还出 JSKJBA 还出单单头档 JB
7、A003 JBA012 借出单 JSKKAA 借出单头档 KAA003 KAA019 借出还入 JSKKBA 还入单头档 KBA003 KBA012 领/退料单 SGMRBA 领/退料单头档 RBA004 RBA012 生产入库/退回单 SGMRCA 生产入库/退回单头档 RCA004 RCA016 送/退料单 SGMRFA 送/退料单头档 RFA004 RFA015 委外进/退货单 SGMRGA 委外进/退货单头档 RGA004 RGA050,3.第三步：检查库存合理性 检查上月期末库存数量、期末库存成本是否有 负值的信息（若有，不能通过） 试算本月期末库存数量、期末库存成本是否有负值的信息
8、 有任一笔信息为负值，则检查未通过，显示错误讯息“本月试算结果仍有期末库存数量、期末库存成本为负值的信息，会导致计价的结果不正确，请先将异常排除后再运行成本计价 若有任一笔资料期末库存数量为负值，则检查未通过，显示错误讯息“本月试算结果仍有期末库存数量为负值的资料，会导致计价的结果不正确，请先将异常排除后再执行成本计价“ 若无期末库存数量为负值的资料，但有任一笔资料期末库存成本为负值的资料，则显示警告讯息:“本月试算结果仍有期末库存成本为负值的资料，重新计算成本后可能就可以正常，但如果执行成本计价后仍有负值，则建议以出入库流水帐来检查输入单据资料是否正确，并将异常排除后再重新执行成本计价“,4
9、.开始计价： 计价开始 * 清除商品期末库存统计档(jsklpa)中年月(lpa002)=结账年月的所有信息 * 清除商品期末分库统计档(jsklpb)中年月(lpb002)=结账年月的所有信息 * 删除因该月成本计价所生成的调整单 计算平均单位成本并更新相关异动档的单位成本及成本 成本计价的来源单据：组合单主件、拆解单主件、验收单、进货单、退货单、生产入库单、生产退回单、委外进货单、委外退回单、调数量和成本的调整单,移动平均成本：,计算公式：,移动平均单位成本=（期初存货金额本期进货净额）/ ( 期初存货数量本期进货净量) 例如： 品号A: 期初数量：10 期初成本：100 10月10日进货
10、 数量5 单价：10 10月11日进货 数量5 单价：20 10月12日销货 数量10 单价：16 10月13日进货 数量20 单价：15 10月14日销货 数量8 单价：20 月底成本计价之后： 10月12日A的单位成本为（100+10*5+20*5）/（10+5+5）=12.5 10月14日A的单位成本为（100+10*5+20*5 -12.5*10+20*15)/（10+5+5-10+20)=14.17,月加权平均成本：,计算公式：,月加权平均单位成本=（期初库存成本+本期影响成本的总异动成本）/ (期初库存数量+本期影响成本的总异动数量) 例如： 品号A: 期初数量：10 期初成本：1
11、00 10月10日进货 数量5 单价：10 10月11日进货 数量5 单价：20 10月12日销货 数量10 单价：16 10月13日进货 数量20 单价：15 10月14日销货 数量8 单价：20 月底成本计价之后： A的单位成本为（100+10*5+20*5 +20*15)/（10+5+5+20)=13.75,先进先出法核算类型：采用总仓核算（品号） 1. 入库成本：（如进货单，调数量和成本） 2. 核算出库成本 ：已知数量，需核销入库队列的结存数量和金额，并根据FIFO规则计算出库单价和成本，最后需更新JSKLNA的单位成本和成本。（类似销货单，只调数量） 3. 指定出库成本 ：已知数量
12、和出库成本，只需核销入库队列的结存数量和金额，不需要更新JSKLNA的单位成本和成本。（如调数量和成本的出库单） 4. 不参与核算：（调拨单） 算法参见FIFO,先进先出成本制：,日期 交易 形态 交易信息 先进先出计价过程 数量 单位成本 金额 9日 购入 50件 10元 500元 10日 购入 10件 9.5元 95元 11日 领出 30件 10元 300元 领出9日入库物料30件，单价10元，金额300元。 合计：领出30件，总金额300元，单价即为10元。 12日 购入 20件 11元 220元 13日 领出 35件 10元 350元 领出9日购入物料20件，单价10元，金额300元。
13、 领出10日购入物料10件，单价为9.5元，金额95元 领出12日入库物料5件，单价为11元，金额55元 合计：领出35件，总金额350元，单价即为10元。,分批认定成本制：指对每次出库的物料进行个别辨认，看属于那批或那几批入库，然后分别按照所属各批的入库成本来确定出库成本。 ,对于组合拆解的平均单位成本：,例如： 组合关系：c由d组成，1比1的关系 进货单：c 进货数量4个，单价1；d进货数量4个，单价2 组合单： 组合2个c 拆解单： 拆解1个c 月加权成本计价后c，d的平均单位成本 组合关系：c由d组成，1比1的关系 计算逻辑： 1.先算组合、拆解单单身子件的成本 d=(0+42)/0+
14、4=2 2.算组合、拆解单单头主件的成本 c=(0+进货金额+组合金额-拆解金额)/(0+进货数量+组合数量-拆解数量) =（0+41+组合单单身子件成本加总-拆解单单身子件成本加总）/(0+进货数量+组合数量-拆解数量) =(0+4+(22)-(12)/(0+4+2-1) =6/5=1.2,月底成本计价之后更新：,*更新商品期末库存统计档(jsklpa) * 更新商品期末分库统计档(jsklpb) *更新借入商品期末统计档(jskjha) * 更新借出商品期末统计档(jskkda) * 生成调整单 * 更新现有库存量档(jskloa),生产成本计算 ,生产成本计算的目的：,计算各工单、委外单当月的材料、人工、制费、委外等成本，以及本月的产品成本，更新工单成本档和产品成本档,生成成本计算的步骤：,1.检查设置 2.输入人工制费 3.计算低阶码 4 .计算工单成本 5.计算产品成本 6.计算完成,1.检查设置：,a.检查进销存参数设置档(TPACBA)中成本计价方式 进销存参数设置档的成本计价方式为月加权平均成 本制，才可运行生管成本计算 b.检查进销存参数设置档的调整单编码方式 c.检查计算年月，计算年月需为现行年月(结账年月
