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1、总经理财务管理与成本控制 -帮助中国企业走向更成功,Approach to making Finance dream come true：Key Finance Concept for Executive,萧旭东 2010,本资料知识产权为阿贝卡斯管理咨询（北京）有限公司所有。本资料由知识产权所有者授权给财务技术网、财务技术俱乐部、财务技术培训中心、 财务技术研究中心会员/学员/工作人员/研究人员在工作、学习和交流中使用和参考，使用者不得在会员/学员/工作人员/研究人员以外范围使用、复制、传播，不能用作其他任何形式的商业用途。,本资料包含阿贝卡斯管理咨询（北京）有限公司专有之知识产权和机密信息
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3、tten permission of AMC. AMC shall not be liable for any information and unauthorized misuse, abuse, modification of those information.,知识产权声明,财务技术的价值：财务能帮你干什么,1，鞋的起源？（财务闪烁人性的光辉，财务思维体现对资源的尊重） 2，为什么要把孩子判给对方？（真正理解什么叫予就是取？） 3，销售总裁的奖金怎么发？（为什么那么多企业一发钱就乱？） 4，为什么要请税务干部来指导工作？（怎样与税务机构建立良好的沟通关系，让税务干部帮你控制税务成本）
4、5，怎样帮兄弟一把还不犯错误？（王石与冯仑的江湖道义）（财务对凭据的记帐技巧怎样帮总经理控制风险？）,模块一、什么是财务? 为什么需要财务?,模块二、怎样做财务?怎样做好财务?,模块三、怎样建立高效的财务体系？,模块四、怎样节税？怎样控制成本?,模块五、怎样管现金流？怎样防范风险？,总经理财务管理与成本控制,道,法,术,怎样利用财务技术为企业创造价值,知识产权专有,Why Finance？Whats Finance?How to Financing?How to make Finance work?,模块一、什么是财务?为什么需要财务?,观念：总经理财务观念解析？,讨论：红色革命的财务元素？,
5、案例：历史事件中的财务价值？,结论：你应该具备的财务素养,分析：财务能为总经理干什么？,1,2,3,4,5,总经理的困惑,财务说的话我们怎么听不懂啊？财务怎么老这么严肃，离业务怎么总这么远啊？,我明明做了一笔赚钱的生意，财务报告怎么说这个月又亏损了？又没钱花了啊？,看财务老在忙，数啊，表啊，帐啊一大堆，为什么我们做决策的时候怎么就不敢用他们的数啊？,问题1：我们公司的商业模式是什么，盈利模式又是什么? 问题2：我们公司的业务目标完成情况怎样？我们最近这个季度的销售收入在增长吗？我们的公司在赚钱吗? 问题3：公司有多少资产？有多少负债？股东权益如何？ 问题4：如何提前发现公司经营恶化的早期信号？
6、 问题5：产品销得不错，市场份额挺高，怎么就不见赚钱呢？ 问题6：每个月利润数字挺好看，现金却没有增长，我们的现金都到哪儿去啦？销售增长了，怎么现金流不见多啊？ 问题7：如何控制各部门、各分公司、各办事处的费用？如何及时了解这些部门的费用开支情况？如何及时分析并报告？ 问题8：客户在不断增多，可得到每个客户的成本是多少呢? 问题9：货物周转率是多少？应收账款周转天数是多少？,总经理的困境：企业普遍存在的问题举例？,企业的根本是尊重-、尊重-、尊重-！,总经理应该坚守的企业经营原则,钱是-,钱是-,钱是-,崇拜金钱、关注-的价值,追求财富、关注-的价值,尊重资本、关注-的价值,总经理应该具备的最
7、基本的财务观念,财务的内容是：筹资、投资、分配；财务文化的层次和品位是人们在梦想财富、接近财富、享受财富、分享财富过程中形成和体现的,总经理应该知道的财务定律1,财务技术网 讲师团观点,资本的特征与属性是什么？,资本的基本属性是：-、-与-；金钱没有-，但拥有财富的人和行为有不同的-和-；,知识产权专有,没钱：赚钱/用枪战斗；有钱：投资/建根据地；分钱：均田地,总经理财务修养：革命的传统不要忘，主席的教导记心上,红色革命的财务智慧是可以帮助总经理迅速建立财务系统思维的,1，三大纪律，N项注意； 2，根据地是干什么用的？ 3，为什么要把支部建在连队里？ 4，批评与自我批评？谁提倡的？ 5，分田地
8、；分谁的？分给谁？谁来分？怎么分？为什么分给谁谁就听党的？为什么你同样给员工分了，但他们不听你的？,军人要有骨气，商人要有精神,-客户永远比获取-更重要,福特服务客户的4个信条： 对-毫不畏惧，对-充满敬意 不要太在意竞争 把服务置于-之前 生产不是简单的-买进-卖出,福特精神,这个案例给我们的启示,1，李云龙亮剑气质；冰鉴识人：富贵看？ 2，对人的绝对尊重；工人工资增加1倍，工厂利润不减反而大幅度提升； 3，对客户的回报，把减低成本获得的好处与客户分享； 4，流水线生产对人类效率提升的伟大贡献； 5，社会变革与进步的伟大尝试，与马克思不同的第三条路同样让无产阶级获得解放；中产阶级成就美国的强
9、盛 6，5S管理的原形； 7，充满人性闪烁光辉的商业文化，今天的金融危机中泰然处之；,历史事件中的商业元素和财务价值？,洪范八政，一曰食，二曰货。食谓农殖嘉谷可食之物，货谓布帛可衣，及金、刀、鱼、贝，所以分财布利通有无者也。二者，生民之本，兴自神农之世。“斫木为耜煣木为耒，耒耨之利以教天下”，而食足；“日中为市，致天下之民，聚天下之货，交易而退，各得其所”，而货通。食足货通，然后国实民富，而教化成。黄帝以下“通其变，使民不倦”。尧命四子以“敬授民时”，舜命后稷以“黎民祖饥”，是为政首。禹平洪水，定九州，制土田，各因所生远近，赋入贡，茂迁有无，万国作 。殷周之盛，诗、书所述，要在安民，富而教之。
10、故易称：“天地之大德曰生，圣人之大宝曰位；何以守位曰仁，何以聚人曰财” 。财者，帝王所以聚人守位，养成群生，奉顺天德，治国安民之本也。故曰：“不患寡而患不均，不患贫而患不安；盖均亡贫，和亡寡，安亡倾。”是以圣王域民，筑城郭以居之；制庐井以均之；开市肆以通之；设庠序以教之；士、农、工、商，四人有业。学以居位曰士，辟土殖谷曰农，作巧成器曰工，通财鬻货曰商。圣王量能授事，四民陈力受职，故朝亡废官，邑亡敖民，地亡旷土。,伟大的易啊，我们敬仰您,总经理应该知道的财务定律2,资产的价值-资产负债表上的-，是-通过充分有效使用资产-巨大价值的总和；,财务技术网 讲师团观点,资产的价值是什么决定的？,知识产权
11、专有,齐国的大将田忌很喜欢赛马，有一回他和齐威王约定，进行一次比赛。由于齐威王的马比田忌的强，比赛下来，田忌失败了。田忌觉得很扫兴，垂头丧气地准备离开赛马场。 如果你是田忌的CFO，请为他编制一份赛马计划。,中国企业的困境与解决之道,威震世界的孙立人将军,这个案例给我们的启示,1，税警总队的家底，清华与会计的联系？ 2，必胜的信念：困难无其数，从来不动摇 3，清华的功底与佛吉尼亚军校的训练 4，战略战术理论的运用 5，严格的部队训练 6，武器的使用 7，孙子兵法 8，流程 9，目标非常明确,“君子爱财,取之有道,用之有度”,你应该具备的财富观念：企业的灵魂是尊重-、尊重-、尊重-！ “大财有道
12、，大富有德”；“资本是有灵魂的”，理财就是善用钱财；（卡内基的财富观）,企业利润就象人体需要的氧气、食物和水一样，没有它们，就没有生命。但是这些不是生命的目的和意义。基业常青,尊重资本Respect Capital;享受财富Enjoy Wealth；追求投资回报，让财富闪烁人性的光辉,总经理应该具备的最基本的财务素养,什么是财务？我们认为财务管理的核心是： -怎么办？-怎么投？赚钱怎么-？,知识产权专有,模块二、怎样做财务?怎样做好财务?,企业需要财务做什么？,总经理怎样管理财务人员？,财务角色定位和变化趋势,做好财务的关键是什么？,最需要解决的问题是什么？,1,2,3,4,5,-,出纳,做帐
13、,-,报销,企业需要财务做什么？,提供-,-管理,-,-,投资者关系管理,资产管理,-,财务应该为企业做什么？,总经理应该知道的财务定律3,财务技术网 讲师团观点,财务的灵魂是-、追求-！,财务的灵魂是什么？,知识产权专有,1，先有会计？还是先有财务？ 2，财务到底从哪里起源的？ 3，日常工作中，哪些是财务/哪些是会计？ 4，怎样做的更好？怎样做的更专业？ 5，几件基本的事情？,怎样选择会计？怎样管理财务人员？,总经理要学会讲三种语言,销售任务完成100万，部门KPI完成5%,销售收入83万，增值税17万，成本80万，利润3万,这笔100万的买卖有戏，本钱80万，大概能赚20万,管理层讲-语言
14、,财务部门讲-语言,所有人都讲-语言,知识产权专有,事务,知识与战略,分析,-（Scorekeeper）,-（Proposer）,-（Commentator）,看守员（Guardian）,合作伙伴（Business Partner）,战略财务支持（Strategic),以全面预算为基础公司控制,提供财务管理报告,财务角色定位和变化趋势,1、领导“一支笔”审批，缺乏完善内部控制和流程； 2、过于依赖业务人员，企业往来资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制；出纳领取银行对帐单，编制银行存款余额调节表； 3、制度描述性东西多，清晰的流程图和配套表单少，许多业务不能“前赴后继” 4、内部控制制度“
15、救火式”多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架； 5、员工临时出差，缺乏明确的工作交接制度； 6、人员招聘时注重笔试和面式考察，忽视背景调查； 7、关键岗位无强制轮换或带薪休假制度； 8、过分强调控制成本，经常将效率作为弱化或逾越的理由； 9、说一套做一套，制度放空炮；,管理和控制的人文基础：性本善；制度创造价值；信任是检查出来的、信任是制约出来的；一套好制度的最基本特征是制造人才而不是制造罪犯；,企业管理中存在的常见问题举例？,造成这些问题的原因是什么？怎么解决这些问题？,这是一个江湖社会，要学会在江湖中生存，这是一个商业社会，我们的国家一直重农抑商，我们在批判资本的教育中成长，我们需要重塑商业精神，这是一个准法制社会，我们需要保护自己； 为什么说两套帐是个伪问题，讨论两套帐是个无聊的话题，你穿了两套衣服，是一个你，还是两个不同的你？表达方式不同而已；上户口/看医生的启发；,怎么做买卖？,赚者，转也。提高运营效率（转得快）、提升获利率（赚得多）,如何持续赚钱（利润保护）,赚谁的钱（顾客价值定位）,如何赚钱（运营总 成本的结
