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1、合并报表业务介绍,目 录,整体业务场景介绍 常见问题/分析思路,合并报表功能,功能概括 集团和子公司的 基础报表 填报(资产负债表利润表所有者权益变动表现金流量表) 集团对子公司的投资表填报 集团与子公司或子公司与子公司的内部交易填报 集团对子公司的权益法调整分录 集团 对子公司 股权抵销分录 集团与子公司或子公司与子公司内部往来抵销分录 集团与子公司或子公司与子公司内部销售抵销分录 手工录入集团与子公司或子公司与子公司的抵销分录,合并报表功能,业务介绍 合并报表前期准备初始 合并报表工作底稿定义 生成合并报表,合并报表功能,主要操作流程,合并报表功能-初始,增加集团目录,合并报表用到的只有企
2、业编码和企业名称,这是集团财务用到的,合并报表功能-初始,建立私有库,输入计算机名数据库名SA SA的密码后点连接保存,合并报表功能,增加分析公司,下拉中选择的内容来源于集团目录,是选择建立好的私有库,合并报表功能-初始,增加分析公司 先创建私有数据库，再选定分析公司，并将分析公司与私有数据库关联。 分析公司必须要对应一个私有数据库，而且只能对应一个。 系统中可以定义多个分析公司，各分析公司间的业务完全独立,合并报表功能-初始,逐及合并模式,合并报表功能-初始,2、大合并模式,合并报表功能-初始,设置合并报表表样,点编辑去设置资产负债表等具体表样,合并报表功能-初始,设置合并报表表样属性,合并
3、报表功能-初始,设置合并报表表样公式,表样公式中一般定义合计行公式,点FX后,定义哪些单元格相加后点对号确认.,样表中定义了计算公式。如：资产负债表!C14 = S(“资产负债表!D14“,“-1年“,“12月“),合并报表功能-初始,合并报表表样可以应用模板或读入EXCEL文件,合并报表功能-初始,设置合并报表取数公式,取数公式定义前需要先定义取数参数定义,取数参数定义中的应用服务器数据源名称是与系统服务中的应用服务器配中的数据源定义必须一致(注意default需用括号),合并报表功能-初始,设置合并报表取数公式,编辑公式后,公式向导与UFO定义公式一样,合并报表功能-初始,定义工作底稿 一
4、张工作底稿是针对一个样表来定义的，在样表被应用以后，如果样表中存在合并表页，即其表页属性为“合并“，则可以进行工作底稿定义。 定义工作底稿主要是建立具有合并属性表页中的项目与合并科目的对应关系，这个对应关系一方面是为了将抵销分录汇总数过入工作底稿；另一方面是为了系统中固定预置的权益类合并科目，在自动生成权益类抵销分录时需要从个别报表中取相应项目的数据进行计算 工作底稿中定义的全部是需要抵销的项目,把对应的合并科目定义,对于合并科目的借贷方向是跟报表上这个项目的借贷方向一致.如应收账款这个项目本身是借方属性,那么定义合并科目时应收账款合并科目的方向也是借方.,合并报表功能-初始,定义工作底稿,方
5、向为贷时， 合并数合计数抵销分录借方抵销分录贷方 方向为借时， 合并数合计数抵销分录借方抵销分录贷方,合并报表功能-初始,定义工作底稿,有时在生成 调整分录时会有如下提示,是由于在工作底稿中的合并利润表的本月数列中没有定义2000本期净利润这个科目.,合并报表功能-初始,定义工作底稿 先创建私有数据库，再选定分析公司，并将分析公司与私有数据库关联。 分析公司必须要对应一个私有数据库，而且只能对应一个。 系统中可以定义多个分析公司，各分析公司间的业务完全独立,合并报表功能-初始,定义工作底稿,未分配利润定义必须从所有者权益变动表中取期初和期末数.用于自动生成权益抵销分录时取数来源,合并报表功能-
6、初始,增加合并分类,参照出来的是在集团树中定义有下级子公司的上级公司;一个母公司只能建立一个合并分类,合并报表功能-初始,增加合并分类的合并会计期间,点击合并这两个字,合并报表功能-初始,录入合并报表去年的合并结果,合并分类-合并结果期初录入中,录入了上期的期末数据,本期进行合并后,系统将此数据做为本期期初数. 生成合并结果时，需选择“取自其他期间合并报表数据”，并样表中定义了计算公式。如：资产负债表!C14 = S(“资产负债表!D14“,“-1年“,“12月“),合并报表功能,填报个别报表,如果已经填报过一次了,需要修改填报的数据,也可以从下面的节点进入,填报哪个公司的数据,操作公司就选择
7、哪个公司,此处的操作公司必须是分析公司,这三个放大镜分别是个别报表调整报表合并报表,合并报表功能,个别报表上报 在填报-上报的节点中,填好个别报表有执行上报,就可以上报个别报表,上报后的个别报表在生成合并报表时才是有效的数据. 在填报管理-个别报表填报及附表的填报中,操作公司是分析公司,可以查看到已经填报表的所有子公司的个别报表,在这里也可以强制上报.,强制上报,已经上报的取消上报,合并报表功能,生成调整分录或手工录入调整分录 调整分录的作用是平时集团核算是成本法核算,在合并报表前会计制度要求转换成权益法进行合并,所以在作抵销分录前先生成调整分录. 调整分录生成的数据,是用利润表中的归属于母公
8、司的净利润*投资数据管理中的母公司对子公司的持股比例得到借:长期股权投资 贷:投资收益. 生成调整分录不是生成合并报表的必须流程,只有在个别报表采用成本法时，才需要将个别报表进行调整再生成合并报表。,合并报表功能,这两个数据都来源于个别报表填报时母公司填报的投资表中的数据,这里如果选择权益法,调整分录不会自动生成,生成调整分录或手工录入调整分录,合并报表功能,生成调整分录或手工录入调整分录,合并报表功能,必须注意选择被投资公司,生成调整分录或手工录入调整分录,合并报表功能,生成抵销分录或手工录入抵销分录,销售方录入：本期内部销售收入和综合毛利率;购买方录入：期末未对外销售的内部存货 生成的抵销
9、分录是：借：主营业务收入 （本期内部销售收入） 贷：存货 （未对外销售的内部存货*综合毛利率） 主营业务成本（本期内部销售收入-未对外销售的内部存货*综合毛利率,合并报表功能,生成抵销分录或手工录入抵销分录 调整分录的作用是平时集团核算是成本法核算,在合并报表前会计制度要求转换成权益法进行合并,所以在作抵销分录前先生成调整分录. 调整分录生成的数据,是用利润表中的归属于母公司的净利润*投资数据管理中的母公司对子公司的持股比例得到借:长期股权投资 贷:投资收益. 生成调整分录不是生成合并报表的必须流程,只有在个别报表采用成本法时，才需要将个别报表进行调整再生成合并报表。,增行选择合并科目就可以,
10、合并报表功能,生成合并报表并查询合并结果 调整分录的作用是平时集团核算是成本法核算,在合并报表前会计制度要求转换成权益法进行合并,所以在作抵销分录前先生成调整分录. 调整分录生成的数据,是用利润表中的归属于母公司的净利润*投资数据管理中的母公司对子公司的持股比例得到借:长期股权投资 贷:投资收益. 生成调整分录不是生成合并报表的必须流程,只有在个别报表采用成本法时，才需要将个别报表进行调整再生成合并报表。,执行上报的子公司,用于取去年的合并结果,如果已经是第二年合并,去年有合并结果,优先与合并分类中录入的期初数据,取系统去年生成的合并结果,合并报表功能,查询合并结果,这些是每个单位的个别报表填报的数据,每个公司数据相加,这是抵销分录数据,合计数-抵销数=合并数,
