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1、中国水利水电第四工程局有限公司第七分局安谷水电站项目部管理制度和管理办法二O一二年七月目录一、财务管理办法实施细则4二、财务成本管理制度12三、职工差旅费报销管理办法15四、工程技术管理办法实施细则21五、质量管理办法31六、生产指挥管理办法34七、安全生产管理制度41（一）安全生产考核管理制度43（二）安全生产检查管理制度45（三） 安全生产投入管理办法48（四） 安全生产教育培训管理办法50（五） 安全生产事故管理办法52（六）安全生产责任事故处罚制度56（七） 设备安全管理制度57（八） 消防安全管理制度61（九）防汛工作管理制度65（十）职业病防治管理制度67（十一）施工用电安全管理制
2、度70（十二）民爆物品安全管理制度73（十三）交通安全管理制度77（十四）特种作业人员安全管理制度81（十五）重大危险因素管理制度84（十六）安全事故与灾害应急救援管理制度85（十七）安全技术措施管理制度88（十八）安全评价管理制度91（十九）分包队伍与临时用工管理制度93（二十）安全生产会议管理制度95（二十一）安全资料管理制度97八、办公用品管理制度104九、食堂管理制度105十、项目部住房管理制度107十一、项目部劳动人事管理制度108十二、工资管理办法117十三、工会、共青团管理制度122十四、女工管理制度125十五、项目部组织纪检工作制度128十六、项目部“三重一大”民主决策实施办法
3、130十七、小车管理办法140十八、宣传管理制度143十九、设备管理办法145二十、物资管理办法161二十一、工程测量管理办法174二十二、计划经营管理办法实施细则183二十三、施工队管理办法208一、财务管理办法实施细则第一章、总则1、为了规范会计核算，加强财务管理，充分发挥财务的职能和作用。根据中华人民共和国会计法及国家有关财经政策、法规和水电四局财务管理办法以及第七分局财务管理制度，结合项目部规定及项目部生产经营的实际情况及管理需要，特制定本办法。2、项目部财务负责项目的会计核算及财务管理工作，制定项目财务管理制度，参与项目经营决策。定期进行经济活动分析，核算成本盈亏，为项目领导提供可靠
4、的经济信息。按月、季、年实时准确的向项目部提供会计报表。统一筹措、管理、调配项目生产经营资金。 第二章、财务基础工作1、各独立核算项目在会计核算中的记账凭证（更正或调帐除外）必须附有原始凭证或原始记录;转账凭证可以附原始凭证或自制记账凭证和结算依据。原始凭证复印件不能作为记账凭证的依据。认真审查原始凭证的合法性和真实性，对不符合规定的原始凭证，不论领导是否签字，财务人员有权拒绝办理。2、外来各种发票、单据必须有税务监制章或财政监制章，收款单位财务专用章和经办人签字齐全的正规票据；项目部内部单位收款收据，必须有收款单位财务专用章；所有报销的票据必须有项目财务主管的签字。对于大额及重要的票据还须有
5、项目领导的签字。3、严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本项目部实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。4、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章、
6、财务机构设置及职责岗位设置及要求1、出纳:要求做好对现金的管理. 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。并逐笔登记项目部现金日记账和银行存款日记账,每月底与银行进行对账,有未达账和不符账要查明原因,并编制银行余额调节表.其次要建立项目部合同文件档案,建立收发文登记工作.每月协同会计对凭证进行装订工作.2、会计:要求做好原始凭证的录入及账务处理.做好对结算报表的审核及账务处理.按差旅费报销规定给予出差、办事人员进行报
7、账处理.还应将本月成本进行结转，做好报表前的准备工作。在月末将公司及分局要求的报表填制完上报于有关部门。每月进行项目部成本分析。3、财务主管：协助会计对月报表，季度、年度报表的填制及上报工作。对项目部借款、报账进行审核。做好每月对上工程款的结算工作，以及协调工作。按建造合同的要求，会同建造合同执行小组制定项目部总收入及总成本的预计和调整。以及其他相关事宜工作。部门衔接工作1、物资部门要求物资办每月25前将本月验收单、领料单、调拨单、退库单送交财务进行汇总，并报送月度采购计划、物资消耗库存统计报表、设备使用费统计报表等。财务每月25日对材料进行会计核算，负责检查原始资料的合理性、规范性、依据原始
8、资料汇总并将其计入当期成本。负责对物资月度报表的审核，与财务账面进行核对，盘查实际库存做到帐证相符、帐实相符、帐表相符。负责对设备使用费计入、周转材料的摊销、与往来单位费用的横转、及时处理物资的盘盈、盘亏、毁损、报废，做到帐物相符。负责在途物资采购的管理及控制工作，物资办对于在途物资要及时进行手续的办理和冲账，如果长期不进行清理并无法说明原因的财务将从每月的工资中扣除并上报上级部门进行处理。负责目标成本中材料费的控制指标，严格把关，使材料费用和消耗数量在控制指标之内。负责向项目部决策层提供供应商债权债务情况(每月结算付款前)2、计划经营要求每月30日前计划经营将对上结算报表、对下结算报表送交财
9、务进行账务处理，并配合财务报送临时需用相关表。对于当月未结算对上对下产值要提供预计产值表。并按照建造合同及合同执行小组的要求配合对收入、成本、费用的预计和调整。财务负责对经营报表的审核工作，配合经营报送相关统计工作。每月会同计划经营提供项目月度成本分析。提供相关数据，及时反映项目部成本盈亏情况。负责对上对下结算中的资金结算工作，负责扣除分包单位应交纳的各种款项。与经营配合做好建造合同的执行工作。3、安全环保办要求安全环保办做好对安全专项支出的统计工作。财务负责每月依据财务账面安全专项支出与安全环保办进行核对，并及时提供安全生产部需用的安全专项资金的计提和使用情况。协同安全环保办报送上级及相关部
10、门安全资金使用情况表。4、综合办要求每月28日前将工资单送交财务做账务处理。并提供项目部人员统计情况，平均人数。财务负责与综合办对职工工资数、职工交纳保险金数的核对及报送工作。负责各项保险金的上缴。负责每月对办公用品及低值易耗品的摊销，控制。5、厂队及外包队根据经营目标控制厂队成本，协助厂队分析盈亏原因，进行合理的资源配置。负责与外包队往来款项费用的核对，按合同要求扣除各项应扣费用，及时向项目部领导提供外包队的债权债务情况。一般情况不容许超结现象的发生，如确实有资金困难的，需技术办、经营部出具剩余工程量统计情况表，再给予预付。6、财务认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规
11、章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金。分配项目部收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。项目部交给的其他工作。第四章、资金管理1、期编制月度、年度财务资金预算，凡涉及财务资金预算编制的各相关部门都要如实提供相关资料。2、资金实行“收支两条线”管理，即对当月收到的经营收入，质保金、预付款划转到项目部指定银行收入专户；项目所使用的资金使用内容按月向项目部财务办提交资金使用计划，经项目部经理或其委托
12、人审批后划转至本项目部银行支出账户，其中10%以内的资金由项目部指挥灵活掌握，用于零星开支，其余资金专款专用，预留的20%资金，主要用于上交项目部费用和上交职工社会保险费用（企业部分）等，以确保项目部全年上交任务。3、项目部按有关规定代扣代缴的基本养老、住房公积金、个人储蓄金等在每月收到项目部划回结算款后上缴项目部。4、项目部要严格执行“管钱不管帐，管帐不管钱，出纳员与会计分开，银行印鉴分管”的原则。5、现金储备以实际需要量确定，一般以三至五天现金支付量为限，不准超限额储备现金。具体视项目所在地经济环境而定，现金的支用按有关规定执行。不准坐支现金或将公款以个人名义存储。如现金出现盈余或短缺时，
13、要及时查明原因，做出处理。杜绝白条顶库。6、从银行提现原则上要有两人或两人以上，大额(10,000元以上)提现且路途较远的，要派专车和保安人员护送，同时在路途中不得办理其他事项，以防发生意外。7、银行存款帐每月要与银行核对，并编制银行存款余额调节表，做到账账相符。8、银行账户和银行结算业务按国家和工程局、分局有关规定办理，相关公章及印鉴必须由专人严格管理。第五章、财务管理审批程序及制度1、报销审批程序及制度：所有办事、出差人员在出差或者办事前首先要得到项目部负责人的同意，需要借备用金的，应先到财务拿借款单，填好需要借支的金额，借款事由，并在借款人处填写姓名。司机报销人员在报销前到财务领取司机出
14、差报销单，按报销单上的项目填好出差时间、地点、出差事由、贴好票据，附派车任务单先找部门负责人签字，之后找项目负责人审批（大额车辆修理费要附物资部门出具的修理报告,油票附验收单）。字据不全，财务将不予报销。职工出差人员要领取职工出差报销单（除派车任务单外，其他程序照旧）。2、外包队及供应商付款审批程序：在项目部结算后对下支付款项时，外包队或者供应商先到财务拿付款审批单，填写好后找项目部指挥负责人审批。如果是代理人办理款项的需要提供法人委托授权书，还需提供收款收据。超结的，没有工程技术办、经营部提供的预计工程量表财务将不予付款。第六章、材料设备的管理1、材料设备在采购时，统一进行招标形式，货比三家
15、，择优选择。采购时定制采购计划，并要求各个部门进行参与，做到公平，公正，透明。2、材料核算，首先要以合同及市场情况定制计划单价、采购单价、调拨单价，进行核算。对主材和辅材进行明细分类，并建立明细账及辅助明细账本.每月25号前，要出具材料月度报表，及时将验收单，领料单，调拨单等送交财务入账，避免账务不实。财务定期会同物资等相关部门对固定资产、材料进行实地盘点，做到帐表、帐实、帐帐相符。每月末要按规定及时计提固定资产折旧、大修费用以及上缴工程局的设备租赁费，并定期和项目部物资办联系，避免多计错计设备租赁费，大型设备转移及退场，要及时办理转移相关手续。避免费用重复计提发生。3、财务在对小型机具、低值易耗品、周转材料核算时采用分期摊销法、分次摊销法、定额摊销法进行核算。合理的对材料成本进行摊销。使成本均匀的分摊余每月中。4、对于存货管理，要做到严格控制库存量，最大限度降低库存占用资金，以最低成本提供维持施工生产正常运行所需要的存货。第七章、在途资金管理1、在途资金是企业与往来单位的款项，在月终
