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1、授课题目（教学章）第七章 商业银行及经营管理课次第8次授课方式理论课课时安排第8教学周，共2课时教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：1、 了解商业银行的产生；2、 掌握商业银行的性质与职能、组织形式；3、 掌握存款的创造过程；掌握商业银行的主要业务、经营原则。教学重点及难点提示：1、 商业银行的存款创造过程；商业银行的性质、职能、业务。教学主要内容：第一节 商业银行概述商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的信用机构。商业银行是银行体系的基本环节，在银行体系中占有重要地位。一、商业银行的产生（一）早期银行的产生商业银行源于货币兑换业。（二）现代商业银行的产生现代资本主义银
2、行是通过两条途径产生的：一是由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义原则组织起来的股份制银行。现代商业银行具有三个特点：1、利息水平适当；2、信用功能扩大；3、具有信用创造功能。二、商业银行的性质特殊的企业首先，商业银行是企业，具有一般的企业特征。1、银行具有一定的自有资本，实行独立的经济核算。2、银行的业务活动处于再生产过程之中，是实现资本循环的必要环节。3、银行的经营目标也是取得利润收入，同样受利润平均化规律的支配。4、银行的利润也是来源于剩余价值。其次，商业银行又是特殊企业1、经营对象特殊。不经营普通商品，经营的是特殊商品货币和货币资本。2、活动领域
3、特殊。其活动处于货币信用领域，通过货币信用业务同其他企业发生广泛联系，并取得利润收入。3、对于经济影响程度特殊。银行与社会各部门联系密切，对整个经济运行及其发展有重要影响。三、商业银行的职能商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下职能： （一）信用中介职能，这是银行最基本的、最能说明其经营活动特征的职能。含义：充当信用中介是指通过吸收存款、发放贷款，充当货币资本的贷出者和借入者之间的媒介。注意二点：充当信用中介是银行最基本的职能。银行作为信用中介，属于间接融资活动，可以克服企业之间直接借贷的局限性。 （二）将社会各阶层的货币收入和储蓄转化为资本即把社会各阶层的用于消
4、费支出的货币收入和储蓄转化为生产的资本。也就是将非资本的货币 转化为货币资本。 （三）支付中介职能商业银行在为企业之间办理与货币收付有关的服务性业务时执行此职能。 （四）创造信用流通工具1、商业银行创造了可以节约现金的信用工具，节约了流通费用。2、借助于信用流通工具，银行可以创造派生存款，从而扩大信用。商业银行创造的信用流通工具主要是银行券和支票。（但在现代，商业银行已经不能发行银行券。）四、商业银行的组织形式（一）单一银行制也称单元制，是不设任何分支机构的银行制度。美国。单一银行制优点：1、可以防止银行垄断，有利于自由竞争。也可以缓和竞争的激烈程度。2、有利于银行与本地政府和企业协调关系，为
5、本地经济服务。3、银行具有更高的独立性、自主性、业务经营的灵活性。4、管理层次少，有利于降低管理成本、加快政策传递。缺点：1、不利于银行业发展，限制了业务发展和金融创新。2、使银行业务经营的风险过分集中。3、与经济的横向开放性发展相矛盾，难以适应经济发展需要。(二)分支行制度是银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。 优点：1、规模大、分工详细、专业化水平高；2、分支机构广泛，便于吸收存款，增强银行实力；3、便于资金在分支行之间调度，减少现金准备；4、有利于分散风险；5、便于现代化管理和服务手段的推广；6、便于国家管理。缺点：1、容易形成垄断，不利于自由
6、竞争；2、加大了银行内部的控制难度，执行决策时容易出现偏差；3、不便于发挥各地银行的主动灵活性，不便于因地制宜的开展业务。(三)控股公司制是由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票。大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下。美国。优点：1、能有效扩大资本总量，做到业务多样化2、可以更好地进行风险管理和收益管理，3、能够兼单一银行制和分支银行制的优点于一身 缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于自由竞争。(四)连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。与前者的区别是它不需要设立控股公司。五、商业银行的业务经营原则（一）盈利性原则追求盈利是商业银行改进
7、服务、开拓业务、改善经营管理的内在动力。盈利性原则占据核心地位。措施：现金压缩到最低；把资金用于获取较多收益的贷款和证券投资上；避免呆账损失；提高管理水平和劳动生产率，降低费用开支（二）安全性原则安全性是要使银行资产避免风险损失，确保其稳健与发展。银行面临的主要风险有信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、经营性风险等等。措施：客户资信调查；资产分散，与负债规模保持一定比例；执行和遵守国家和央行法令。（三）流动性原则流动性指商业银行随时满足客户提存、清偿要求及合理资金需求的能力。流动性是商业银行的“生命线”。措施：建立多层次准备资产：现金资产（第一准备）、短期债券（第二准备）等；主动型负债提
8、高流动性：银行应保持较多融资渠道和较强融资能力；协调资产负债结构。银行经营的“三原则”既有联系，又有矛盾。他们联系密切，安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。矛盾表现：盈利性与安全性呈反方向变化，盈利性与流动性也呈反方向变化。协调“三性”的实质是经营管理问题。六、我国商业银行的组织形式1、国有股份制商业银行2、民营股份制商业银行3、城市商业银行4、中外合资银行第二节 商业银行的负债业务一、自有资本自有资本，包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票所筹集的股份资本(简称股本)、公积金及未分配利润。自有资本应从银行盈余中补充，通过扩股和股息资本化来增加自有资本。自有资本占银行负债的比例一般比
9、较小，但却非常重要的，它是银行吸收外来资金的基础。二、存款业务存款是银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。存款是商业银行最主要的负债业务，约占负债总额的70%。商业银行存款分为：活期存款、通知存款、定期和储蓄存款（不能签发支票，限于个人，非盈利性组织）。（一）活期存款活期存款是不规定存款期限，存户可随时存取，银行有义务随时兑付的存款。商业银行最大的特点是可以接受活期存款。活期存款的特点：1、活期存款的最大特点是可以通过签发支票进行转帐结算。2、具有很强的派生能力。3、流动性大，存取频繁，手续复杂，风险较大，一般不支付利息。4、商业银行可以将活期存款相对稳定的部
10、份用于发放贷款。5、活期存款是密切银行与客户关系的桥梁。（二）通知存款通知存款是指存款人在存款时未约定期限，在提取存款时，必须提前一定时间通知银行，以便银行提前准备资金，保证支付的存款。（三）定期存款定期存款是有固定存期、到期才能提取的存款。定期存款的存单一般不能转让，但是，大额可转让定期存单（CDS）的出现，使定期存单在到期兑现之前可以流通转让。定期存款的特点：1、对于存款者来说，定期存款具有投资性，是一种利率较高、风险较小的投资方式。2、定期存款所要求的准备率低于活期存款。3、对于银行来说，手续简便，费用较少，风险较小。4、是银行稳定的资金来源,可用于长期贷款业务。5、如果提前支取，则按活
11、期存款利息率计息。6、定期存款单可以作为抵押品取得银行贷款。（四）储蓄存款储蓄存款一般是个人为了积存货币和取得利息收入在银行开立帐户的存款。储蓄存款具有两个特点：1、储蓄存款多是个人为了积蓄购买力而进行的存款。2、要受到比较严格的监管。三、其他负债业务主动型负债其他负债是指商业银行的各种借入款。（一）同业借款同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。同业拆借的期限一般比较短，主要是用来解决临时资金周转的需要。（二）向央行借款1、再贴现是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，向中央银行贴付一定的利息，再将票据转让给中央银行的一种行为。2、再贷款是指商业银行开出票据
12、或以政府债券作抵押向中央银行取得的贷款。（三）发行金融债券（四）占用资金占用资金是指商业银行在办理中间业务以及同业往来过程中临时占用的他人资金。（五）转贴现（六）回购协议回购协议是商业银行融通短期资金的一种方式，是指商业银行将同一份金融资产（债券）卖出再按照约定的时期、价格买回来的合约。（七）国际金融市场借款。最具规模、影响最大的国际金融市场就是欧洲货币市场，所以国际金融市场借款也常常被叫做欧洲货币市场借款。第三节 商业银行的资产业务商业银行的资产业务亦称“授信业务”，是指商业银行资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。一、放款业务取得收益的主要业务（一）按贷款期限划分，可分为活期贷款
13、、定期贷款和透支三大类。（二）按使用贷款的经济内容不同，分为经营性贷款、有价证券经纪人贷款和消费性贷款。（三）按贷款的保障条件分类1、以商业票据为担保的放款（1）票据贴现顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日期至到期前一日止的利息而取得现款。票据贴现值的计算：贴现值票据面额贴现利息贴现利息=贴现值=可以贴现的五种主要票据：银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票 银行票据（本票、汇票） 政府债券贴现与放款的区别：放款是到期后收取利息，贴现则是在贴现业务发生时从票据面额中预先扣除利息。放款期限较长，而贴现的票据期限较短。放款的申请人即为银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人。放
14、款利率要略高于贴现利率。放款要在到期时才能还本付息，而贴现的票据可随时在市场上买卖，提前收回本息。（2）票据抵押放款是以各种票据为担保放款，放款期限不得超过票据到期的期限。垫头票据面额与放款和的差额。2、以商品为担保的放款商品抵押放款是以各种商品和商品凭证（货运提单、仓库栈单）作为抵押的放款。以票据为抵押的放款和以商品为抵押放款均能加速资本的周转，促进生产的扩大。3、以股票或债券作担保的放款4、信用放款（四）按成本定价方法分类1、固定利率放款客户依据原先借款时与银行约定的利率还本付息。2、浮动利率放款（1）对资信良好且与银行有长久合作关系的客户，给予优惠利率；（2）在市场利率不稳定的条件下，在
15、基准利率的基础上浮动半个到一个百分点。二、投资业务商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。包括债券（国库券、公债券、公司债券）和股票。主要用于购买政府债券。投资与放款的不同处：1、 放款是银行应借款人的请求而发放，投资由银行以购买证券方式贷放；2、 放款一般到期后才能收回，投资由银行在公开市场出售收回；3、 方款一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生联系，投资用于证券投机活动。我国中华人民共和国商业银行法规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产”。第四节 商业银行的中间业务（自学）商业银行的中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。一、汇兑业务 是银行代理客户把现款会给异地收款人的业务。二、信用证业务商
