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1、成 本 管 理 软 件 交 流,天津万科成本管理部,2004年3月,提纲：,一、万科集团成本管理简介 二、成本管理软件的开发与应用 三、成本管理软件的基本思想 四、成本管理软件的功能简介 五、讨论与交流,南京,南昌,深圳,北京,天津,长春,沈阳,武汉,成都,上海,佛山,万科 企业股份有限公司简介,1984年成立于深圳，1991年开展房地产业务； 1988年公开发行股票，1990年深交所上市,在全国15个城市开发房地产； 以住宅开发为主； 累计竣工600万平米； 目前年开发量150万平米,目前总资产： 110亿元人民币,目前净资产： 45亿元人民币,广州,中山,鞍山,大连,集团成本管理决策层；
2、规范、引导、监督、支持； 各地公司成本管理决策层； 各地公司成本管理部负责对 项目全成本进行管理和控制； 其他各业务部门配合； 成本对各业务环节产生约束。,1、集团成本管理架构,一、万科集团成本管理简介,2、成本管理模式：目标成本管理,一、万科集团成本管理简介,成本的计划管理 目标成本形成 成本的过程管理 动态成本控制,目标成本形成,动态成本控制,结算分析,管理原则：体现目标成本的先进性 目标成本的严肃性(纳入绩效考核),目标成本：目标成本是企业预先确定的、在一定时期内 和经过努力所要实现的成本目标；是项目成 本的控制线。 动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期成本 结果。,基本概念：,
3、管理工具：动态成本反映系统平台 成本指标数据库,目标成本管理,4、管理工具：信息系统 目标成本形成 目标成本测算表 动态成本控制 成本管理软件 结算分析 成本数据库软件,3、成本管理方法：责任成本管理,一、万科集团成本管理简介,责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体成本的合理性和先进性。,5、成本管理的相关制度,新项目发展可行性评审体系 规划设计工作流程与评审制度 万科集团目标成本实施细则 万科集团工程招标管理办法 万科集团材料采购管理办法 万科工程合同管理办法 万科设计变更、现场签证管理办法 万科工程预结算管理办法 工程结算复核实施细则 万
4、科销售宣传管理办法,一、万科集团成本管理简介,规模经济优势 集团材料采购、战略供应商管理； 成本管理优势 信息分享与专业协作； 创新技术优势 方案优化与标准化住宅。,6、集团成本管理目标,创立成本优势,规模优势、管理优势、技术优势,一、万科集团成本管理简介,7、集团成本管理的方向,一、万科集团成本管理简介,二、成本管理软件的开发与应用,1、开发的背景,利润是多少不准确,项目间成本不可比,基础资料管理不统一,四年前：,房地产企业基本数据平台,二、成本管理软件的开发与应用,2、软件开发商的选择金 蝶,成本数据与财务数据能方便的进行转换；,金蝶软件的数据安全性较高；,金蝶软件的控件中，已很好地实现分
5、项目按数据进 行授权，查询方便且功能强大；,金蝶可以实现数据远程同步复制，便于集团监控。,实现集团内成本数据资源共享，项目间成本实时可比。,提高工作效率，加快信息流通，成本资料查询方便。,变更签证的费用及时反映，实现可控。,成本与财务之间数据相互调用，协调高效。,项目动态成本及时反映，有利于领导决策。,3、软件对成本管理的作用：,二、成本管理软件的开发与应用,工程管理部查询合同管理、合同执行情况,项目经理部查询合同、变更签证、进度款信息,其他业务部门了解合同实施状况，合同款的支 付等情况,成本管理部录入、分析成本，主要责任部门,财务管理部录入资金计划、查询项目成本信息,4、成本管理软件的应用：
6、,二、成本管理软件的开发与应用,1、系统模块结构图,三、成本管理软件的基本思想,2、目标成本,三、成本管理软件的基本思想,公式为：各产品的目标成本=目标成本录入时的指定分摊+ （本科目总目标成本-录入时指定分摊）比例,目标成本录入,目标成本修订,各类产品目标成本,归属,分摊,分摊,归属,确定后，除规划条件变化或政策变化等，不得随意修订。,3、动态成本的构成,三、成本管理软件的基本思想,动态成本 : = 未结算合同 + 已结算合同 + 非合同性成本 + 待发生成本,4、各产品类型的动态成本,三、成本管理软件的基本思想,项目动态成本,合同性成本,非合同性成本,各类产品动态成本,拆分,指定分摊,引入
7、,录入,分摊,公式：各产品的动态成本= 已发生指定分摊+ 待发生指定分摊+ （本科目总成本-已发生指定分摊-待发生指定分摊）比例,待发生成本,指定分摊,调整,5、成本科目的统一设置（八大项费用）,三、成本管理软件的基本思想,按受益原则，在成本对象之间分配成本费用； 房地产成本分配的方法： 按土地面积分摊 按建筑面积分摊 按可售面积分摊 最终按可售面积确定各产品的单位成本。,成本费用的分配,成本结算,成本结算应尽量按实际成本结算； 如结算成本低于实际成本、将虚增本期利润，产生遗留问题，实际成本的来源由成本部提供。,三、成本管理软件的基本思想,7个子功能模块,38个明细功能模块,软件演示,四、成本管理软件的功能介绍,成本管理软件的应用流程,五、讨论与交流,
