《预算执行管理流程》

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1、预算执行管理流程预算执行管理流程 部门 总经理 财务总监 财务部 各部门 步骤 预算 编制 确定公司经营 和预算目标 制定财务 预算编制办 法和原则 召开部门 预算会议 编制部门 预算草案 汇总各部门 预算 制定公司总 体预算方案 审核 审核 召开公司预 算平衡会议 修正预算 修正公司 总体预算 审核 审核 (期间)预 算下达 预算执行 预算编制 资料保存 预算 审核 预算 平衡 预算 编制 资料 保存 说明:董事会拟定或者委托总经理拟定“公司经营和预算目标” ,这个概念一般不去纠结! 预算原则:预算原则:谁花钱、谁做事、谁编预算;谁花钱、谁做事、谁编预算;谁使用,谁提出申请,谁使用,谁提出申

2、请,审批者按规定权限进行审批或审核;审批者按规定权限进行审批或审核; 1010 万元及以上无预算支出,必须有“上会”;经营部门使用预算、财务部执行预算、监事会监督预万元及以上无预算支出,必须有“上会”;经营部门使用预算、财务部执行预算、监事会监督预 算、董事会算、董事会/ /股东会考核预算!股东会考核预算! 财务部根据国家财务法律法规和行业要求,结合公司实际,在编制期间预算前制定预算原则和方法,以指导各 部门进行部门预算编制; 各部门根据本部门上年(某一期间)和下一年度(某一期间)的发展目标制作本部门预算草案; 财务部在汇总各部门部门预算的基础上,从财务管理的角度根据公司年度(某一期间)工作目标和计划,制定 公司年度预算; 总经理主持召开公司预算平衡会议,根据公司发展战略和目标,平衡各部门间的预算,并取得各部门的认同; 财务部根据公司财务文件管理办法,对在财务预算编制过程中形成的文件进行整理、分类保存,以备参考。

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